رابطۀ بین تغییرپذیری سود و پی شبینی سود با استفاده از شبکۀ عصبی در شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران

محورهای موضوعی : پژوهشنامه اقتصاد و کسب و کار

الهام امیدی گهر ¹ , رویا دارابی ²

1 -
2 - دانشگاه آزاد اسلامی واحد تهران جنوب نویسنده مسئول

تاریخ دریافت : 1394/12/15 تاریخ پذیرش : 1395/02/06 تاریخ انتشار : 1394/05/01

کلید واژه:

چکیده مقاله :

هدف از این پژوهش، بررسی رابطۀ بین تغییرپذیری سود و پی شبینی سود، با استفاده از شبکۀ عصبی در شرک تهای پذیرفته شده در بورساوراق بهادار تهران است. پژوهش حاضر، از نوع مطالعۀ کتابخانه ا ی و تحلیلی علّی بوده و مبتنی بر تحلیل داد ههای تابلویی)پانل دیتا( وشبکۀ عصبی است. در این پژوهش، اطلاعات مالی 98 شرکت از 19 صنعت در بورس اوراق بهادار تهران در طی دورۀ زمانی 1388 تا 1393استفاد هشده MINITAB و EVIEWS و 8 EXCEL بررسی شده است. برای تجزیه و تحلیلِ نتایج ب هدست آمدۀ پژوهش نیز از نرم افزارهایاست. یافت ههای پژوهش نشان داده است که رابطۀ معناداری بین تغییرپذیری سود و پی شبینی سود وجود دارد. ب هعلاوه، مدل شبکۀ عصبی درپی شبینی سود، عملکرد بهتری نسبت به رگرسیون دارد.

چکیده انگلیسی:

The purpose of this research is to investigate the relationship between earnings variabilityand earnings forecast using neural networks in companies listed on Tehran Stock Exchange. Theresearch is of the library and analytical-causal study type, and is based on panel data analysis andneural networks. In this research, financial information of 98 companies from 19 industries inTehran Stock Exchange during the period from 2009 to 2015 has been investigated. Furthermore,software including EXCEL, EVIEWS8, and MINITAB has been used for the analysis of theresults obtained from the study. The findings of the research have demonstrated that there isa significant relationship between earnings variability and earnings forecast. Furthermore, theneural network model performs better than regression in forecasting earnings.