Subject Areas : Financial Economics
سید محمود
موسوی شیری
1
(دانشیار حسابداری دانشگاه پیام نور مشهد، ایران)
مرتضی
فدایی
2
(کارشناس ارشد حسابداری دانشگاه آزاد اسلامی، مشهد، ایران.)
محسن
مفتونیان
3
(کارشناس ارشد حسابداری دانشگاه آزاد اسلامی، مشهد، ایران.)
مائده
بابائی کلاریجانی
4
(کارشناس ارشد مدیریت بازرگانی دانشگاه آزاد اسلامی، بابل، ایران.)
Keywords:
Abstract :
1) حسین زاده، علی حسین و سعید احمدی نیا (1388)، "بررسی میزان مربوط بودن اجزای سود حسابداری و جریان های نقدی عملیاتی با بازده سهام"، فصلنامه حسابداری مالی، سال اول، شماره 3، صص 107-130.
2) عباس زاده، محمدرضا؛ کاظمی، محبوبه و عبداله آزاد (1390)، "بررسی تحلیلی توانایی اجزای تعهدی و نقدی سود در پیش بینی سودهای غیرعادی و ارزش بازار سهام"، مجله دو فصلنامه اقتصاد پولی و مالی، سال اول، شماره1، صص 1-22.
3) عظیمی یانچشمه، مجید (1393)، "مطالعه رابطه بین پایداری اقلام تعهدی و بازده سهام"، فصلنامه تحقیقات حسابداری و حسابرسی، شماره 21، صص 86-99.
4) فغانی ماکرانی، خسرو و یاسر احمدی (1392)، "بررسی پایداری تغییرات غیرعادی در اجزای سود حسابداری شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران"، فصلنامه دانش حسابداری و حسابرسی مدیریت، سال دوم، شماره هفتم، صص 49-60.
5) نوروش، ایرج؛ مشایخی، بیتا و زهرا برقعی (1388)، " بررسی تأثیر اقلام تعهدی بر کیفیت سود در شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران"، فصلنامه حسابداری مالی، سال اول، شماره 3، صص 31-53.
6) نوروش، ایرج و رضا مجیدی (1384)، "بررسی رابطه بین کیفیت سود و هزینه سرمایه در شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران"، حسابداری برق، شماره 43.
7) همتی، حسن؛ پرتوی، ناصر و مرتضی حبیبی (1391)، "بررسی پایداری اجزای نقدی سود"، تحقیقات حسابداری و حسابرسی، شماره 15، صص 60-73.
8) Atwood, T. J., & Xie, H (2010), "The Market Mispricing of Special Items and Accruals: One Anomaly or Two", Review of Accounting and Finance,Vol. 9, No. 2,Pp 156–179.
9) Barone, G. J., & Magilke, M (2009), "An Examination of the Effects of Investor Sophistication on the Pricing of Accruals and Cash Flows", Journal of Accounting, Auditing & Finance, Vol. 24 (July), Pp. 385–414.
10) Chambers. D & Payne.J (2008), "AuditQuality and the Accrual Anomaly", American Accounting AssociationAnnual Meeting.
11) Chen, G., Firth, M., & Ning GAO, D (2011), "The Information Content of Earnings Components: Evidence from the Chinese Stock Market", European Accounting Review, Vol. 20, No. 4,Pp. 669-692.
12) Collins D., & Hribar P (2000), "Earnings-Based and Accrual-Based Market Anomalies: One Effect or Two?", Journal of Accounting and Economics, Vol. 29, No. 1, Pp. 101–123.
13) Dechow, P. & Dichev, I (2002), "The Quality of Accruals and Earnings: the Role of Accrual Estimation Errors", The Accounting Review, Vol. 77 (supplementary), Pp. 35-59.
14) Dechow, P. M., & Ge, W (2006), "The Persistence of Earnings and Cash Flows and the Role of Special Items: Implications for the Accrual Anomaly", Review of Accounting Studies, Vol. 11,No. 2, Pp. 253–296.
15) Dechow, P. M., Richardson, S. A., & Sloan, R. G (2008), "The Persistence and Pricing of the Cash Component of Earnings", Journal of Accounting Research, Vol. 46, No. 3, Pp 537–566.
16) Dopuch, N., Mashruwala, R., Seethamraju, C., & Zach, T (2005), "Accrual Determinates Sales Changes and Their Impact on Empirical Accrual Models", Working Paper series at Washington University.
17) Hribar, P. & D. Collins (2002), "Errors in Estimating Accruals: Implications for Empirical Research", Journal of Accounting Research,Vol 40, No. 1, Pp 105-134.
18) Kraft, A., Leone, A. J., & Wasley, C (2007), "Regression-Based Tests of the Market Pricing of Accounting Numbers: The Mishkin Test and Ordinary least Squares", Journal of Accounting Research, Vol. 45, No. 5, Pp. 1081–1114.
19) Landsman, W. R., Miller, B. L., & Yeh, S (2007), "Implications of Components of Income Excluded from Pro Forma Earnings for Future Profitability and Equity Valuation", Journal of Business Finance and Accounting, Vol. 34, No. 3,Pp. 650–675.
20) Lail, B. E., Lipe, R. C., & Yi, H (2009), "Available at SSRN. A Re-Examination of the Costs (and Benefits) to Equity Investors from Including Accruals in Financial Reporting", Working Paper, (http://papers.ssrn.com/sol3/papers. cfm? abstract_id=1270848).
21) Mishkin, F (1983), "A Rational Expectations Approach Tomacroeconometrics: Testing Policy Effectiveness and Efficient Market Models", Chicago, IL: University of Chicago Press for the National Bureau of Economic Research.
22) Richardson, S., Sloan, R., Soliman, M. & Tuna, I (2005), "Accrual Reliability, Earnings Persistence and Stock Prices", Journal of Accounting and Economics, Vol. 39, No. 3, Pp. 437-485.
23) Schipper, K., & Vincent, L (2003), "Earnings quality", Accounting Horizons, 17, Supplement, 97-110.
24) Sloan, R (1996), "Do Stock Prices Fully Reflect Information in Accruals and Cash Flows About Future Earnings?", The Accounting Review, Vol. 71, No. 3, Pp. 289-315.
25) Venter, E. R., Cahan, S. F., & Emanuel, D (2013), "Mandatory Earnings Disaggregation and the Persistence and Pricing of Earnings Components", The International Journal of Accounting, Vol. 48, No. 1, Pp. 26-53
26) Wang, Z (2014), "Measuring Investors’ Assessment of Earnings Persistence: do Investors See through Smoothed Earnings", Review of Quantitative Finance and Accounting, Vol. 42, No. 4, Pp. 691-708.
27) Wu, Jin (Ginger), Zhang, Lu & Zhang, Frank (2009), "The Q-Theory Approach to Understanding the Accrual Anomaly", Journal of Accounting Research, Forthcoming.
28) Xie, H (2001), "The Mispricing of Abnormal Accruals", The Accounting Review, Vol. 76, No. 3, Pp. 357-373.
29) Wu, Jin (Ginger), Zhang, Lu & Zhang, Frank (2009), "The Q-Theory Approach to Understanding the Accrual Anomaly", Journal of Accounting Research, Forthcoming.
30) Xie, H (2001), "The Mispricing of Abnormal Accruals", The Accounting Review, Vol. 76, Pp. 357-373.
یادداشت‌ها