ارزیابی کارایی مالی با مدل غیر شعاعی و داده های فازی و ورودی و خروجی هایی با ارزش حاشیه ای غیر خطی با تکنیک تحلیل پوششی داده ها

الموضوعات : دانش سرمایه‌گذاری

سعید سوادکوهی ¹ (دانشجوی دکتری گروه مدیریت، دانشگاه آزاد اسلامی واحد دبی، امارات متحده عربی)
فرهاد حسین زاده لطفی ² (استاد گروه ریاضی دانشگاه آزاد اسلامی واحد علوم و تحقیقات، تهران، ایران)
محمدرضا شهریاری ³ (استادیار گروه مدیریت دانشگاه آزاد اسلامی واحد تهران جنوب، تهران، ایران)
محسن واعظ قاسمی ⁴ (استادیار گروه ریاضی دانشگاه آزاد اسلامی واحد رشت، گیلان، ایران)

تاريخ الإرسال : 20 الخميس , ربيع الثاني, 1440 تاريخ التأكيد : 19 الأحد , جمادى الثانية, 1440 تاريخ الإصدار : 08 الأحد , شعبان, 1442

الکلمات المفتاحية: مدل غیر شعاعی, هزینه حاشیه ای غیر خطی, ارزیابی کارایی, تحلیل پوششی داده ها, داده های فازی,

ملخص المقالة :

از جمله سازمان های تولیدکننده و مالی مهم در اقتصاد ملی، تولیدکنندگان بزرگ کشور از جمله پتروشیمی ها و پالایشگاه ها هستندکه هدف مهم آن ها افـــزایـش کـــارایی و جلوگیری از خام فروشی است. در این راستا مدیران این سازمانها ها با توجه به شرایط اقتصادی برای بهبـــود کـــارایی در تلاش می باشند. رویکرد کلاسیک مدلهای تحلیل پوششی دادهها در ارزیابی عملکرد قیمت گزاری خطی را برای ورودی و خروجی ها را در ارزیابی مد نظر میگیرد. در این مقاله کارایی ده شرکت بزرگ پتروشیمی را در س ـال 1395 با مدل سازی به کمک متغیر های کمکی و ارزش گزاری غیر خطی ورودی و خروجی ها مورد بررســـی قرار داده ایم. ویژگی مهم مدل ارائه شـــده این اســـت که ارزش های غیر خطی ورودی ها و خروجی ها را در نظر می گیرد. در تجزیه و تحلیل کلا سیک DEA تمام وزن ها به صورت خطی در نظر گرفته می شوند که نمی توانند واقعیت امر را در بسیاری از مسائل کاربردی واقعی نشان دهند.

المصادر:

• زنجیردار،مجید؛ طالبی فراهانی،زرین؛ موسوی بصری،سیدمسلم؛ لونی،ندا؛ مقایسه سیستم های سنجش عملکرد و تحلیلی بر کارت امتیازی متوازن به عنوان سیستم نوین سنجش عملکرد؛ بررسیهای بازرگانی؛ شماره 41؛ خرداد و تیر 1389؛ صفحات 35-46


• شهرضایی، محمود؛ استفاده از نسبتهای مالی در تصمیم گیری؛ نشریه حسابدار؛ سال نوزدهم؛ شماره 165؛ تیرماه 1384؛ صفحات 21-24


• نجفی، سید اسماعیل؛ آریانژاد، میربهادر؛ حسین زاده لطفی، فرهاد؛ ابنالرسول، سید اصغر؛ ارزیابی کارایی با تلفیق دو نظام اندازهگیری BSC و DEA؛ فصلنامه مدیریت؛ سال پنجم؛ شماره 11؛ پاییز 1387؛ صفحات 1-9Farrell, M.J. (1957) The Measurement of Productive Efficiency. Journal of Royal Statistical Society, 120, 253-290.


• Charnes, A., W.W., Cooper, E., Rhodes, (1978), Measuring the efficiency of decision making units. European Journal of Operational Research, 2, 429-444.


• Banker, R. D., A., Charnes, W.W., Cooper, (1984), Some models for estimating technical and scale inefficiencies in data envelopment analysis. Management Science, 30,1078–1092.


• Tone, K., (2001), A slacks based measure of efficiency in Data Envelopment Analysis. European Journal of Operational Research 130, 498–509.


• Tone, K., (2002), A Slacks-Based Measure of Super-Efficiency in Data Envelopment Analysis, European Journal of Operational Research 143, 32-41.


• Tone, Kaoru and Tsutsui, Miki. (2009) " Network DEA: A slacks-based measure approach " European Journal of Operational Research 197. 243–252.


• Tone, Kaoru and Tsutsui, Miki. (2010). " Dynamic DEA: Aslacks-based measure approach". Omega.145-156.


• Tone, Kaoru and Tsutsui, Miki.(2014)." Dynamic DEA with network structure: A slacks based measure approach ".Omega 42. 124–131.


• Hosseinzadeh Lotfi, M. Rostamy Malkhlifeh, Z. Moghaddas, (2010), European Journal of Operational Research, European Journal of Operational Research 205, 729–733.


• Zadeh, Lotfi, (1965). Fuzzy sets. Information Control 8, 338–353.


• Sugeno, M, (1985), Industrial Applications of Fuzzy Control,” Elsevier Science, Amsterdam.


• Podinovsky, V.V, ( 2004), Production trade-offs and weight restrictions in data envelopment analysis. Journal of Operational Reaserch Society, 55, 1311-1322.


• Podinovsky V.V, (2004), Computation of efficient targets in DEA models with production trade-offs and weight restrictions. European Journal of Operational Reaserch, 181, 586-591.