Subject Areas :

مهدی دسینه ¹ (دانشجوی دکتری حسابداری،دانشکده اقتصادوحسابداری،واحدتهران مرکزی،دانشگاه آزاداسلامی، تهران، ایران.)
یداله تاری وردی ² (استادیارگروه حسابداری،دانشکده اقتصادوحسابداری،واحدتهران مرکزی،دانشگاه آزاد اسلامی، تهران، ایران)
فرزانه حیدر پور ³ (دانشیارگروه حسابداری،دانشکده اقتصادوحسابداری،واحدتهرانمرکزی،دانشگاه آزاداسلامی، تهران، ایران)

Received: 2019-01-10 Accepted : 2019-03-12 Published : 2019-04-14

Keywords:

References:

1)   پورزمانی، زهرا، (1396)، "کارایی معیارهای ارزیابی ریسک در تئوری فرامدرن پرتفوی در صندوق‌های سرمایه‌گذاری مشترک در دوران رونق تجاری"، مجله پژوهش‌های حسابداری مالی و حسابرسی، شماره سی وسوم، دوره نهم، صص 79-65..

2)   دولو،مریم و مهدیه دشتی،(1396(، "آزمون قیمت‌گذاری صرف ریسک نامطلوب حدی (EDR) مبتنی بر نظریه ارزش حدی (EVT)"،مجله مهندسی مالی و مدیریت اوراق بهادار،شماره سی و سوم، دوره هشتم، صص 152-137.

3)   دستگیر، محسن و بهرام غنی زاده، (1392)، "تأثیرکیفیتاقلامتعهدیبرسرمایه‌گذاری‌هایبلندمدتدرشرکت‌هایپذیرفته‌شدهدربورساوراقبهادارتهران"، فصلنامه حسابداری مالی، شماره بیستم، سال پنجم، صص 65-42.

4)   طالب نیا، قدرت اله، سیدمحسن احمدی و مرتضی بیات، (1394)، "بررسیارتباطبینکیفیتاقلامتعهدیوریسکغیرسیستماتیک"، فصلنامه پژوهش‌های حسابداری مالی، شماره دوم، سال هفتم، صص 52-33.

5)   رهنمای رودپشتی، فریدون، مهدی همتی آسیابرگی، لاله شعبانی برزگر فاطمه خاکساریان، (1396)، "آزمونمیانگینواریانسبراساسچهارچوبنظریریسکنامطلوببااستفادهازمدلخودرگرسیونبرداری (VAR)"، فصلنامه دانش سرمایه‌گذاری، شماره بیست و دوم، دوره ششم، صص 48-29.

6)    مشایخ، شهناز و زهرا فرهادی، (1396)، "اثروضعیتمالیدرپایداری،قابلیتپیش‌بینیوهموارسازیسود"، فصلنامه مدیریت دارایی و تأمین مالی، شماره چهارم، سال پنجم، صص 98-89.

7)   قادری،کاوه، صلاح الدین قادری و سامان قادری، "تأثیر عامل رفتاری اطمینان بیش‌ازحد مدیران بر اثربخشی مدیریت ریسک"، فصلنامه پژوهش‌های حسابداری مالی و حسابرسی، شماره سی و هفتم، سال دهم، صص 272-243.

8)    Barth, M. E., Konchitchki, Y., & Landsman, W. R, (2013), "Cost of Capital and Earnings Transparency", Journal of Accounting and Economics, 55(2–3), PP. 206–224.

9)    Dastgir, M., Hossein Zadeh, A., khodadadi, V., & vaez, S. A, (2012), "Earnings Quality in Failed Firms", Journal of Financial Accounting Research, 4(11), PP. 1-16.

10)  Endersu,Wong Kai Wen, W, (2018), "Measuring Bank Downside Systemic Risk in Taiwan", The Quarterly Review of Economics and Finance, 8 (6), PP. 44-55.

11)  Farago,A,Tedongap,R, (2018), "Downside Risks and the Cross-Section of Asset Returns", Journal of Financial Economics, 129(1), PP. 69-86.

12)  Feng, M., Li, C., McVay, S. E., & Skaife, H, (2015), "Does Ineffective Internal Control over Financial Reporting affect a Firm’s Operations? Evidence from Firms’ Inventory Management", The Accounting Review, 90(2), PP. 529–557.

13)  Hood,M & Malik, F, (2018), "Estimating Downside Risk in Stock Returns under Structural Breaks", [online]<https://doi.org/10.1016/j.iref.2018.03.002>

14)  Kang, Q., Liu, Q., & Qi, R, (2010), "Predicting Stock Market Returns with Aggregate Discretionary Accruals", Journal of Accounting Research, 48(4), PP. 815–858.

15)  Kim, J.-B., & Zhang, L, (2014), "Financial Reporting Opacity and Expected Crash Risk: Evidence from Implied Volatility Smirks", Contemporary Accounting Research, 31(3), PP. 851–875.

16)  Konchitchki, Y, Luo, Y, Ma,M, WU,F, (2016), "Accounting-Based Downside Risk, Cost of Capital and the Macroeconomy", Review of Accounting Studies,21(1), PP. 1–36

17)  Konchitchki, Y., & Patatoukas, P. N, (2014a), "Accounting Earnings and Gross Domestic Product", Journal of Accounting and Economics, 57(1), PP. 76–88.

18)  Ubukata,M, (2018), "Dynamic Hedging Performance and Downside Risk: Evidence from Nikkei Index Futures", International Review of Economics and Finance, PP. 1-12

 

                                        

یادداشت‌ها