نقش پایگاه داده رویدادهای ریسک عملیاتی در مدیریت ریسک بانک‌ها
محورهای موضوعی : مدیریت ریسکسمانه شفیعی 1 , محمدحامد خان‌محمدی 2 , احمد کرمی 3 , مجید غرقی 4
1 - گروه حسابداری، واحد دماوند، دانشگاه آزاد اسلامی، دماوند، ایران.
2 - گروه حسابداری، واحد دماوند، دانشگاه آزاد اسلامی، دماوند، ایران.
3 - گروه حسابداری، واحد دماوند، دانشگاه آزاد اسلامی، دماوند، ایران.
4 - گروه مدیریت مالی، واحد دماوند، دانشگاه آزاد اسلامی، دماوند، ایران.
کلید واژه: کفایت سرمایه, آستانه زیان, پایگاه داده رویدادهای ریسک عملیاتی, مدیریت ریسک عملیاتی,
چکیده مقاله :
هدف: به‌منظور مدیریت ریسک‌های عملیاتی به‌عنوان یکی از مهم‌ترین ریسک‌های نظام بانکی، ایجاد پایگاه داده‌ای جامع از رویدادهای ریسک عملیاتی ملحوظ نظر می‌باشد؛ لذا هدف از پژوهش حاضر بررسی الزامات و چارچوب ایجاد چنین پایگاه داده‌ای به‌منظور پیشگیری از وقوع وقایع زیان‌بار آتی و در نتیجه مدیریت ریسک‌های عملیاتی می‌باشد.روش‌شناسی پژوهش: ابتدا چارچوب ریسک عملیاتی و تعریف کلی از هر یک از بلوک‌های چارچوب شامل داده‌های زیان درون و برون‌سازمانی، خودارزیابی ریسک و کنترل، تحلیل سناریو و شاخص‌های ریسک‌های کلیدی ارائه گردید. سپس داده‌های زیان درون‌سازمانی به‌عنوان یکی از ارکان مهم مورد بررسی قرار گرفت و الزامات قانونی در خصوص ضرورت ایجاد پایگاه داده‌ای جامع از رویدادهای ریسک جهت محاسبه سرمایه موردنیاز به‌منظور پوشش ریسک‌های عملیاتی مطرح شد.یافته‌ها: پایگاه داده رویدادهای ریسک عملیاتی به‌منظور تأمین اهداف مدیریت ریسک، بایستی دارای ویژگی‌های خاصی از جمله جامعیت، آستانه زیان، نوع رویداد در دو سطح، میزان زیان ناخالص، هزینه‌های غیرمستقیم، مبلغ ذخیره، سود، هزینه فرصت، مبالغ رویدادهای نزدیک به زیان، تعدیلات حسابداری، تاریخ، علت وقوع و توصیف رویداد، خطوط کسب‌وکار، نوع ارز و ریسک مرزی باشد. همچنین در هر سازمانی، بخش کسب‌وکار مسئول ریسک‌های مترتب بر فعالیت‌های خود است. ریسک‌های مذکور پس از تجمیع به‌منظور تصمیم‌سازی به هیئت‌مدیره بانک گزارش می‌گردد.اصالت / ارزش‌افزوده علمی: ایجاد پایگاه داده‌ای جامع از رویدادهای ریسک عملیاتی در بانک‌ها ضمن شناخت این رویدادها و اتخاذ راهکارهای مناسب جهت جلوگیری از رخداد این وقایع در آینده منجر به محاسبه دقیق مبلغ موردنیاز جهت پوشش ریسک‌های عملیاتی و دستیابی به اهداف کفایت سرمایه موردنظر بانک مرکزی می‌گردد.
Purpose: In order to manage operational risks as one of the most important risks of the banking system, it is important to create a comprehensive database of operational risk events. Therefore, the aim of the current research is to investigate the requirements and framework of creating such a database in order to prevent the occurrence of future harmful events and, as a result, manage operational risks.Methodology: First, the operational risk framework and the general definition of each of the blocks of the framework including internal and external loss data, risk self-assessment and control, scenario analysis and key risk indicators were presented. Then, the internal loss data was further investigated, and the legal requirements regarding the necessity of creating a comprehensive database of risk events to calculate the capital required to cover the operational risk were raised.Findings: Database of operational risk events in order to meet the bank's risk management goals, it should have certain characteristics such as comprehensiveness, threshold, type of event at two levels, the amount of gross loss of the event, indirect costs, amount savings, profit, opportunity cost, Be close to losses, accounting adjustments, date, cause and description, business lines, currency type and border risk. Also in any organization, business sector He is responsible for the risks associated with his activities. After aggregation, the mentioned risks are reported to the bank's board of directors for decision making.Originality / Value: Creating a comprehensive database of operational risk events in banks, while recognizing these events and adopting appropriate strategies to prevent these events from occurring in the future, leads to the accurate calculation of the amount required to cover operational risks and achieve capital adequacy goals. It is desired by the central bank.