الگوی عوامل مدیریتی مؤثر بر تصمیمات زنجیره تأمین مالی نظام تعاونی‌های تولیدی در ایران

الموضوعات : حسابداری مدیریت

حسین اسلامی مفیدآبادی ¹ , یونس وکیل الرعایا ²

1 - پژوهشگر دوره پسا دکتری مدیریت مالی،گروه حسابداری و مدیریت، واحد سمنان، دانشگاه آزاد اسلامی، سمنان، ایران
2 - دانشیار گروه مدیریت، مرکز تحقیقات کارآفرینی، ایده پردازی و تجاری سازی، واحد سمنان، دانشگاه آزاد اسلامی، سمنان، ایران (تویسنده مسئول)

تاريخ الإرسال : 17 السبت , ذو الحجة, 1443 تاريخ التأكيد : 17 السبت , ذو الحجة, 1443 تاريخ الإصدار : 21 الأحد , شوال, 1443

الکلمات المفتاحية: تصمیمات مالی, تعاونی‌های تولیدی, زنجیره تأمین مالی,

ملخص المقالة :

هدف از این مطالعه، طراحی و تبیین الگوی عوامل مؤثر برتصمیمات زنجیره تأمین مالی نظام تعاونی‌های تولیدی در ایران می‌باشد. روش پژوهش از منظر هدف کاربردی و از نوع ترکیبی و اکتشافی بوده است. جامعه آماری پژوهش شامل زنجیره تأمین مالی نظام تعاونی‌های تولیدی در ایران بوده و کلیۀ داده‌ها و اطلاعات مورد نیاز پژوهش در دو بخش کمی و کیفی تهیه شده است. در بخش کیفی با رویکرد نظریه برخواسته ازداده‌ها و نشانه‌گذاری عددی عوامل مؤثر بر تصمیمات زنجیره تأمین مالی نظام تعاونی‌های تولیدی در ایران شناسایی شده‌اند. در بخش کمی نیز با مرور مبانی نظری و بررسی میدانی و توزیع 384 پرسشنامه تجزیه ‌و تحلیل داده‌ها و آزمون فرضیه‌های پژوهش با استفاده از رویکرد الگو‌یابی معادلات ساختاری انجام شده است. نتایج بیانگر آنست که، اثر مقوله‌های محوری درونی و بیرونی، عوامل مداخله‌گر، زمینه‌ای، علی و راهبردی بر پیامدهای کلیدی یعنی انتخاب رویکردهای تأمین مالی در زنجیره تأمین مالی نظام تعاونی‌های تولیدی ایران معنادار بوده است. به‌طوری‌که اثرمعناداری هرکدام از عوامل تعیین شده و برآوردی در الگوی پژوهش به ترتیب برابر بود با ؛ 69/0، 51/0، 53/0، 57/0 ، 68/0، 68/0 و 66/0 درصد. از این‌رو، نتایج این پژوهش به همراه ابعاد و مؤلفه‌های تعیین شده در الگوی پژوهش به نوبۀ خود امکان برنامه‌ریزی و اجرای صحیح طرح‌ها و اقدامات سیاست‌گذاران در بخش نظام تعاونی‌های تولیدی در ایران را فراهم می‌نماید. به‌طوری‌که برآیند این جریان به سهم خود هم امکان حل مسائل و مشکلات تأمین مالی تعاونی‌های تولیدی و هم امکان افزایش مشارکت بیشتر سرمایه‌گذاران در بخش تعاونی‌های به منظور توسعه‌ی اقتصادی بخش تعاونی در اقتصاد ایران را فراهم می‌نماید.

المصادر:

• اُسکونژاد،محمد مهدی. (1368). اقتصاد مهندسی. تهران: انتشارات دانشگاه صنعتی امیر کبیر، ویرایش دوم.


• اسلامی بیدگلی، غلامرضا؛ احتشام راثی،رضا؛ (1390). کاربرد تئوری بازی‏ها در ارزیابی سرمایه‏گذاری در سهام. مجله دانش مالی تحلیل اوراق بهادار، 4(3/11)، 95-123.


• اسلامی مفیدآبادی،حسین؛ رهنمای رود پشتی، فریدون؛ وکیلی فرد، حمیدرضا؛ نیکومرام، هاشم؛ طبیبی، سیدجمال‌الدین. (1398). طراحی الگوی آمیختۀ تصمیمات مالی در راستای توسعه‌ی بازارهای مالی ایران (مورد مطالعه: بازار سرمایه ایران). دانش مالی تحلیل اوراق بهادار،12(43):1-39.


• آذر، عادل؛ سلمانی نژاد، رمضانعلی. (1396). زنجیره خدمات تأمین مالی مبتنی بر سرمایه: رویکرد مدلسازی نرم در مدیریت (مورد مطالعه: بورس اوراق بهادار تهران). تحقیقات نوین مدیریت خاتم، 1(1): 141-166.


• جباری، امیر؛ قربانی، فهمیده. (1395). بررسی رابطه بین اعطای تسهیلات بانکی و نوسانات تولید در ایران (طی دوره 93-1385). سیاست‌گذاری پیشرفت اقتصادی، 4(4): 127-144


• جعفرپیشه، جواد. (1384). تعاون، بازاندیشی در سیاست‌ها، تولید اشتغال. مجموعه مقالات منتخب کنفرانس تعاون واشتغال توسعه، جلد اول.


• حاجی غلام سریزدی، علی؛ رجب زاده قطری, علی؛ مشایخی، علینقی؛ حسن‏زاده، علیرضا. (1399). طراحی مدل پویایی‌شناسی سیستم تامین مالی جمعی در ایران. پژوهش‌های نوین در تصمیم‏گیری، 5(2): 49-80.


• رضایی دولت‏آبادی، حسین؛ مهرآذین، سمیرا. (1392). تحلیل نقش حسابداری مدیریت در ایجاد مزیت رقابتی برای سازمانها، در محیط‌های متغییر و پویا. حسابداری ومنافع اجتماعی، 3(1): 89-99.


• فتح اله، مهدی؛ نجفی، مهدی. (1395). توسعه الگوی مدیریت مالی زنجیره تامین وتأمین مالی زنجیره‌ای. نشریه پژوهش‌های مهندسی صنایع در سیستم‌های تولید،4(9): 257-269.


• فرهادی، فرهاد؛ فائض، علی. (1399). شناسایی و اولویت‌بندی عوامل موثر بر ارزیابی مدیریت زنجیره تأمین مالی(FSCM) با استفاده از از رویکرد آمیخته در صنایع تولید فولاد اصفهان. فصلنامه مدیریت صنعتی،14(50): 148-157.


• Almeida, H., and Campello, M., (2007), Financial constraints, asset tangibility, and corporate investment, Review of Financial Studies, 20 (5), 1429–1460. https://www.jstor.org/stable/4494809


• Austin, J. E. (2000a). Strategic alliances between nonprofits and businesses. Nonprofit & Voluntary Sector Quarterly, 29(1), 69-97.


• Austin, J. E. (2000b). The collaboration challenge: How nonprofits and businesses succeed through strategic alliances. San Francisco, CA: Jossey-Bass.


• Bailey, Kate, and Mark Francis. (2008). Managing information flows for improved value chain performance. International Journal of Production Economics 111: 2–12. [CrossRef]


• Banker, R.D., Chang, H., Janakiraman, S.N., and C. Konstans., (2004). “A balanced scorecard analysis of performance metrics,” European Journal of Operational Research,15(2), 423-436.


• Beamon, B. M. (1998). Supply Chain Design and Analysis: Models and Methods. International Journal of Production Economics,55(3), 281-294.


• Bigliardi, B., & Bottani, E., (2010). Performance measurement in the food supply chain: a balanced scorecard approach, Facilities, 28(5/6), 249-260.


• Boissay, Frederic, and Reint Gropp. (2007). Trade credit defaults and liquidity provision by firms. ECB Working Paper No. 753, May 31.


• Cai, S., Jun, M., & Yang, Z. (2010). Implementing supply chain information integration in China: The role of institutional

 

forces and trust. Journal of Operations Management, 28(3), 257–268.

• Caniato, Federico, Luca Mattia Gelsomino, Alessandro Perego, and Stefano Ronchi. (2016). Does finance solve the supply chain financing problem? Supply Chain Management: An International Journal 21: 534–49. [CrossRef]


• Chopra, S. Meindle, P. (2007). Supply Chain Management (strategy, planning, and operation). Pearson Education, Inc., Upper Saddle River, New Jersey, 07458. (Third ed.).


• Coricelli, Fabrizio, and Igor Masten. (2004). Growth and volatility in transition countries: The role of credit. In Festschrift in Honor of Guillermo A. Calvo. Washington DC: International Monetary Fund, April.


• Creswell, J. W. (2005), Educational Research: Planning, Conducting, and Evaluating Quantitative and Qualitative Research (2nd edition).


• Fabbri, Daniela, and Leora F. Klapper. (2016). Bargaining power and trade credit. Journal of Corporate Finance 41: 66–80. [CrossRef]


• Fiedler, A. (2022). An agent-based negotiation protocol for supply chain finance. Computers & Industrial Engineering,168, June2022,. [CrossRef]


• Gunasekaran, A., (1999). Agile manufacturing: a frame work for research and development- a brief overview with emphasis on communications and information infrastructure. International Journal of Production Research, 62(1): 87–105.


• Gunasekaran, A., Patel, C. and E. Tirtiroglu. (2000),“ Performance metrics in a supply chain environment,” International Journal of Operations and Production Management,21(1/2): 74-87.


• Gunasekaran, A., Patel, C. and R.E. McGaughey. (2004).“A framework for supply chain performance measurement,”International Journal of Production Economics,87(3):333-347.


• Lamoureux, Jean-François, and Todd Evans. (2011). Supply chain finance: A new means to support the competitiveness and resilience of global value chains. Available online: https://ssrn.com/abstract=2179944(accessed on 12 October 2011).


• Lee, J. (2001). A Grounded Theory: Integration and Internalization in ERPAdoption and Use, Unpublished Doctoral Dissertation, University of Nebreska, In Proquest UMI Database.


• Lo Nigro, G., Favara, G., Abbate, L. (2021). Supply chain finance: The role of credit rating and retailer effort on optimal contracts. International Journal of Production Economics, 240 (October 2021): 108235. https://doi.org/10.1016/j.ijpe.2021.108235 


• Marak, R. Z., Pillai, D. (2019). Factors, Outcome, and the Solutions of Supply Chain Finance: Review and the Future Directions. Journal of Risk and Financial Management, 12(1), 3: 1-23. https://doi.org/10.3390/jrfm12010003


• Miles, M., & Huberman, A. (2002). Qualitative Data Analysis: An Expanded Sourcebook, 2nd Edition. SAGE Publications.


• Otto, A., and H. Kotzab (2003), “Does supply chain management really pay? Six perspectives to measure the performance of managing a supply chain,”European Journal of Operational Research, 144(2):306-320.


• Ozceylan, E., and T. Paksoy. (2012). Interactive fuzzy programming approaches to the strategic and tactical planning of a closed-loop supply chain under uncertainty." International Journal of Production Research, 52 (8): 2363-2387.


• Pellegrino, R., Costantino, N., Tauro, D. (2019). Supply Chain Finance: A supply chain-oriented perspective to mitigate commodity risk and pricing volatility, Journal of Purchasing and Supply Management, 25(2), 118-133. https://doi.org/10.1016/j.pursup.2018.03.004


• Pfohl, Hans-Christian, and Moritz Gomm. (2009). Supply chain finance: Optimizing financial flows in supply chains. Logistics Research 1: 149–61. [CrossRef]


• Raddatz, Claudio. (2010). Credit chains and sectoral comovement: Does the use of trade credit amplify sectoral shocks? The Review of Economics and Statistics 92: 985–1003. [CrossRef]


• Ronchini, A., Moretto, A., Caniato,, F. (2021). A decision framework for inventory- and equipment-based supply chain finance solutions, Journal of Purchasing and Supply Management, Available online 30 June 2021, 100712, In Press, [Corrected Proof]. https://doi.org/10.1016/j.pursup.2021.100712


• Selsky, J. W., & Parker, B. (2005). Cross-sector partnerships to address social issues: Challenges to theory and practice. Journal of Management, 31(6), 849-873.


• Simchi, D., Levi, D., (2004). Managing the supply chain: the definitive guide for the business professional: McGraw-Hill Companies.


• Soni, G. and Kodali, R. (2010). «Internal benchmarking for assessment of supply chain performance», Benchmarking: An International Journal, 17 (1), pp. 44-76.


• Strauss, Anselm L. (1987), Qualitative Analysis for Social Scientists, Cambridge, England: Cambridge University Press.


• Strauss, Anselm L., & Corbin, Juliet. (1990). Basics of Qualitative Research: Grounded Theory Procedures and Techniques, Sage.

Vurro, C., Dacin, M.T. & Perrini, F. (2010). Institutional Antecedents of Partnering for