محرک¬های اقلام زیرخطی در بانک های ایران
محرکهای اقلام زیرخطی در بانکهای ایران
محورهای موضوعی : حسابداری مدیریت
سید امیر صفوی قمی 1 , مریم خلیلی عراقی 2 * , حمیدرضا وکیلی فرد 3
1 - دانشجوی دکتری رشته مالی گرایش بانکداری، دانشگاه آزاد اسلامی واحد علوم و تحقیقات، تهران، ایران
2 - دانشیار، عضو هیات علمی دانشگاه آزاد اسلامی واحد علوم و تحقیقات، تهران، ایران (نویسنده مسئول)
3 - دانشیار، عضو هیات علمی دانشگاه آزاد اسلامی واحد علوم و تحقیقات، تهران، ایران
کلید واژه: درآمدهای غیر بهره‌ای, فعالیت‌های خارج از ترازنامه, بهره‌وری بانکی, نقدینگی, تورم,
چکیده مقاله :
هدف پژوهش حاضر بررسی عوامل مؤثر بر فعالیت‌های خارج از ترازنامه بانکهای تجاری در ایران است. برای این منظور نمونه‌ای متشکل از 17 بانک پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران طی سال‌های 1392 الی 1401 مورد بررسی قرار گرفت. جهت آزمون رابط بین عوامل دورن بانکی و برون بانکی با فعالیت‌های خارج از ترازنامه بانکهای تجاری از رگرسیون داده‌های ترکیبی استفاده گردید. نتایج حاصله نشان می¬دهد که کاهش نقدینگی و بهره‌وری در بانکهای ایرانی موجب رشد اقلام زیرخطی در ترازنامه و ارتقا تنوع درآمدی بانک می¬شود. همچنین بر اساس یافته‌های پژوهش هرچند، تغییرات تولید ناخالص داخلی بر تنوع درآمد بانک‌ها تأثیر معناداری ندارد لیکن نتایج گواه آن است که با افزایش تولید ناخالص داخلی در ایران به‌عنوان یک محرک برون بانکی، استفاده از اقلام زیرخطی در بانکهای ایرانی افزایش‌یافته است. علاوه بر این نتایج پژوهش نشان می‌دهد که تغییرات تورم تأثیر مثبت و معناداری بر تنوع درآمد دارد.
The purpose of this research is to investigate the factors affecting the off-balance sheet activities of commercial banks in Iran. For this purpose, a sample consisting of 17 banks admitted to the Tehran Stock Exchange during the years 1392 to 1401 was examined. Combined data regression was used to test the relationship between banking and non-banking factors with off-balance sheet activities of commercial banks. The obtained results show that the reduction of liquidity and productivity in Iranian banks causes the growth of sub-line items in the balance sheet and improves the bank's income diversity. Also, based on the findings of the research, although the changes in GDP do not have a significant effect on the diversity of banks' income, the results prove that with the increase in GDP in Iran as an external stimulus, the use of sub-line items in Iranian banks has increased. Is. In addition, the research results show that inflation changes have a positive and significant effect on income diversity.
قائمی اصل، مهدی، حسینی ابراهیم آباد، سید علی، حیدری، حسن. "بررسی عوامل مؤثر بر درآمدهای غیرمشاع بانکی در ایران". تابستان 1398؛ فصلنامه اقتصاد مالی، سال سیزدهم، شماره چهل و هفت. ص 113 - 134
خسروی، عاطفه، عرب مازار، عباس. "اقلام خارج از ترازنامه و عملکرد بانکهای تجاری". پاییز و زمستان 1398؛ دوفصلنامه مطالعات مالی و بانکداری اسلامی، دوره 5، شماره سیزده. ص 109-128
دولو، مریم، قلری، حسن، صفری، آرین. "اقلام خارج از ترازنامه و عملکرد بانکهای تجاری". تابستان 1396؛ راهبرد مدیریت مالی، سال پنجم، شماره هفدهم.
پیردستان، مسعود. دلیری، سحر. زمانپور، زهرا. 1398. بررسی میزان تأثیرگذاری ایجاد تعهدات و اقلام زیرخط ترازنامه در ریسک بانکهای تجاری ایران. مجله نخبگان علوم مهندسی. جلد 4 شماره 3.
Phan, Thi Thu Hang, An Ha Thi Pham, Hoang Anh Le, and Thai Bao Ngoc Lam.2023. Tne Impact of Non-Interest Income on the Performance of Commercial Banks in the ASEAN Region. Journal of Risk and Financial Management 16: 18
Karen Horchor, A. (2005). Essentials of financial risk management. John Wiley and Sons Publications, Hoboken, New Jersey, united states of America
Bashar Abu Khalaf, Antoine B. Awad, and Scott Ellis. 2024. The Impact of Non-Interest Income on Commercial Bank Profitability in the Middle East and North Africa (MENA) Region. J. Risk Financial Manag 17(3), 103
Tolangga, F.G. and Ulpah, M. (2021), “Asset quality, non-interest income, and bank profitability: evidence from Indonesia”, Asia-Pacific Research in Social Sciences and Humanities Universitas Indonesia Conference (APRISH 2019), pp. 615-624.
Stanley Lukandu Washika, and Willy Mwangi Muturi. 2023. Non-Interest Income And Financial Performance Of Listed Commercial Banks In Kenya. American Based Research Journal 12: 1–11.
Ann N. Wang’ondu,2017, Factors Influencing Non-Interest Income in Commercial Banks in Kenya, Journal of Business and Economics