فهرست مقالات بازارکارا

• دسترسی آزاد مقاله
  • صفحه چکیده
  • متن کامل
  
  1 - بررسی اثرات محافظه کاری حسابداری بر سود مندی اطلاعات صورتهای مالی شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار ایران.
  دکترهاشم نیکومرام دکتر حمیدرضا وکیلی فرد روح اله دهقان بنادکی
  این تحقیق به بررسی اثر محافظه کاری حسابدای بر سودمندی اطلا عات حسابداری برای تصمیم گیری پرداختهاست. آزمون فرضیه ها با استفاده از داده های ترکیبی مربوط به سالهای 1381 تا 1386 از میان شرکتهای پذیرفتهشده در بورس اوراق بهادار انجام شده است . یافته های تحقیق نشان می دهد ، مح چکیده کامل

  این تحقیق به بررسی اثر محافظه کاری حسابدای بر سودمندی اطلا عات حسابداری برای تصمیم گیری پرداختهاست. آزمون فرضیه ها با استفاده از داده های ترکیبی مربوط به سالهای 1381 تا 1386 از میان شرکتهای پذیرفتهشده در بورس اوراق بهادار انجام شده است . یافته های تحقیق نشان می دهد ، محافظه کاری حسابداری اثری برسودمندی اطلاعات حسابداری برای تصمیم گیری در بورس اوراق بهادار ایران ندارد به عبارتی بر خلاف نظریهارائه شده در چارچوب مفهومی مشترک، ارتباطی میان محافظه کاری و سودمندی برای تصمیم گیری در ایرانمشاهده نشده است، این موضوع ممکن است متاثر از عدم کارایی بازار ایران باشد که به اطلاعاتی به غیر ازاطلاعات حسابداری و مالی وابسته است و کمتر تحت تاثیر اطلاعات مالی و حسابداری قرار دارد پرونده مقاله
• دسترسی آزاد مقاله
  • صفحه چکیده
  • متن کامل
  
  2 - آنالیز فرکتالی شاخص بورس اوراق بهادار تهران به روش RS
  فریدون رهنمای رودپشتی پرهام پدرام
  در ادبیات علمی فرض‌های مختلفی در خصوص بازار مطرح شده است از جمله، از یک طرف افرادی وجود دارند که بازار را کاملاً تصادفی تصور می کنند و از طرف دیگر افرادی که بازار را کاملاً قطعی فرض مینمایند و خواهیم دیدکه هر دو گروه تا حد مشخصی درست می گویند ولی نتایجی که از همپوشانی ه چکیده کامل

  در ادبیات علمی فرض‌های مختلفی در خصوص بازار مطرح شده است از جمله، از یک طرف افرادی وجود دارند که بازار را کاملاً تصادفی تصور می کنند و از طرف دیگر افرادی که بازار را کاملاً قطعی فرض مینمایند و خواهیم دیدکه هر دو گروه تا حد مشخصی درست می گویند ولی نتایجی که از همپوشانی هر دو تفکر ناشی می شود متفاوت از انتظارات هر دو گروه است. همچنین، همانطور که می دانیم بازار سرمایه به خوبی توسط توزیع نرمال و گشت تصادفی تشریح نمی‌شود و فرضیه بازار کارا به عنوان فرضیه ای غالب برای عملکرد بازار است. در این پژوهش با مروری کوتاه بر فرضیه بازار کارا و بیان ناکارآمدی آن، فرضیه بازار فرکتال به عنوان جایگزینی برای این فرضیه مطرح می شود. بر اساس فرضیه بازار فرکتال خواهیم دیدکه چرا ساختار آماری این بازار با بازارکارا شباهتی وجود دارد. همچنین با به کارگیری روش R/S و آزمون این روش، فرضیات بازار فرکتال و کارآمدی آن قابل اثبات است. نتایج مطالعه نشان می‌دهد فرضیات بازار فرکتال را می‌توان به عنوان جایگزینی برای فرضیه بازارکارا در نظر گرفت. همچنین در مدل قیمت‌گذاری دارائی‌های سرمایه‌ای (CAPM) که براساس فرضیه بازارکارا شکل گرفته است، تجدیدنظر کرد. پرونده مقاله