بانکداری فراساحلی: مرور ادبیات نظری و ارایه پیشنهاداتی برای ایران
محورهای موضوعی : اقتصاد کاربردیعباس معمارنژاد 1 , حمیدرضا کردلویی 2 , عبدالعظیم ملایی 3
1 - دانشگاه آزاد اسلامی واحد علوم و تحقیقات
2 - دانشکده مدیریت و اقتصاد، دانشگاه آزاد اسلامی واحد علوم و تحقیقات
3 - دانشجوی دکترای مالی، دانشکده مدیریت و اقتصاد، دانشگاه آزاد اسلامی واحد علوم و تحقیقات تهران
کلید واژه: بانکداری فراساحلی, بانکداری غیرمستقیم, ابهام حسابشده و تفکیک مقررات,
چکیده مقاله :
: بانکداری فراساحلی یکی از روشهای بانکداری در جهان است که با استفاده از عملیات غیرمستقیم بانکی، خدمات بانکی و مالی در اختیار افراد و شرکتها قرار میدهد. بانکها در مناطق جغرافیای خاص مانند لوکزامبورگ، کیمن و لبوان به منظور ارایه خدمت به غیرمقیمان با مقررات سهلگیرانه، فراساحلی نامیده میشوند. بسته به نیازهای مشتریان، طیفی از خدمات در بانک فراساحلی قابل ارایه خواهد بود که مهمترین آنها شامل موارد ذیل است: افتتاح حساب، ارسال حواله، اعتبار اسنادی، یوزانس، صدور ضمانتنامه، ریفاینانس و سایر خدمات بانکداری. در این مقاله تلاش شده است ضمن مرور ادبیات حاکم بر بانکداری فراساحلی، مدل مطلوب این نوع بانکداری به منظور ایجاد یک منطقه هاب بانکی و مالی در ایران پیشنهاد شود. مشابه کشورهایی مانند چین، مالزی و انگلیس که دو نوع عملیات بانکی داخلی و خارجی را از یکدیگر تفکیک نمودهاند، توسعه این ابزار نیز میتواند هزینه و ریسک تجارت و سرمایهگذاری را کاهش داده و تجار و سرمایهگذاران خارجی (به ویژه از کشورهای منطقه) را درگیر زیرساختهای بانکی و مالی ایران نماید. شرایط تحریمی ایران نیز به اهمیت و ضرورت توسعه این مدل بانکداری افزوده است، چرا که مزیت مهم این نوع بانکداری، عدم نیاز به همکاری یک بانک یا نهاد مالی خارجی با آن است؛ چرا که بانک فراساحلی بطور مستقیم و با دسترسی از راهدور به اشخاص و شرکتهای خارجی سرویس بانکی بینالمللی ارایه میکند و نیازی به حضور شخص یا شرکت خارجی در ایران نیست. بنابراین، این نوع بانکداری در شرایط تحریمی نیز امکان ارایه حداقلی از سرویسهای بانکداری بینالمللی را دارد.
Offshore banking is one of the methods of banking in the world, which provides financial services to individuals and companies using eurocurrency banking operations. Banks in certain geographical areas such as Luxembourg, Cayman and Lebanon are called offshore in order to serve non-residents with low regulations. Depending on the needs of the customers, a range of services can be provided in the offshore include the following: account opening, remittance, LC, usance, BG, refinance and other banking services. In this article, while reviewing the literature governing offshore banking, an optimal model of this type of banking has been proposed in order to create a banking and financial hub region in Iran. Similar to countries like China, Malaysia, and England, which have separated two types of domestic and foreign banking operations from each other, the development of this tool can also reduce the cost and risk of trade and investment and involve foreign businessmen and investors. Iran's embargo conditions have also added to the importance and necessity of developing this banking model, because the important advantage of this type of banking is that there is no need for a foreign bank or financial institution to cooperate with it; Because the offshore bank provides international banking services to foreign individuals and companies directly and with remote access, and there is no need for a foreign person or company to be present in Iran. Therefore, this type of banking has the possibility of providing minimal international banking services even under sanctions.
Antoine, R.-M. (2014). Confidentiality in Offshore Financial Law. Oxford.
• Balakina, O., D’Andrea, A., & Masciandaro, D. (2016). Bank secrecy in offshore centres and capital flows: Does blacklisting matter? Review of Financial Economics, Vol. 32, No. 1, PP. 30-57.
• Binder, A. (2019). All exclusive: the politics of offshore finance. Review of International Political Economy, Vol. 26,No.2,pp.313–336. doi:https://doi.org/10.1080/09692290.2019.1567571
• Brittain-Catlin , W. (2006). Offshore: The Dark Side of the Global Economy. Farrar, Straus and Giroux.
• BVI FSC. (2008). Statistical Bulletin. Road Town: British Virgin Islands Financial Services Commission.
• Cayman Islands. (2018, 10 10). Retrieved 05 04, 2022, from Cayman Governent: http://www.gov.ky/portal/page/portal/cighome/cayman/thepeople/population
• Chaikin, D. (2005). Policy and Legal Obstacles to Recovering Dictators’ Plunder. Bond Law Review, Vo. 17, pp. 26–46.
• CIA. (2018, 10 10). World Factbook. Retrieved 05 06, 2019, from CIA: https://www.cia.gov/library/publications/the-world-factbook/geos/cj.html
• Cloyd, C. B., Mills, L. F., & Weaver, C. D. (2003). Firm Valuation Effects of the Expatriation of US Corporations to Tax Haven Countries. Journal of the American Taxation Association, Vol. 25, pp. 87–109.
• Desai, M. (2005). The Degradation of Reported Corporate Profits. Journal of Economic Perspectives, Vol. 19, pp. 171–92.
• GAO. (2002). Financial Statement Restatements: Trends, Market Impacts, Regulatory Responses, and Remaining Challenges. Government Accountability Office.
• Hayes, A. (2024, 08 18). Offshore: Definition, How It Works, Pros and Cons. Retrieved from Investopedia: https://www.investopedia.com/terms/o/offshore.asp
• He, D., & McCauley, R. N. (2010). Offshore markets for the domestic currency: monetary and financial stability issues. BIS. Retrieved 05 2022, 05, from https://www.bis.org/publ/work320.htm
• Webb, M. (2004). Defining the Boundaries of Legitimate State Practice: Norms, Transnational Actors, and the OECD’s Project on Harmful Tax Competition. Review of International Political Economy, Vol. 11, pp. 787–827.
• Zainudin, N., Yasin, N., & Zulkifli, H. (2021). Public Interest Disclosure in Labuan Offshore Banking: Is Statutory Intervention Necessary? Malaysian Journal of Social Sciences and Humanities, Vol. 6, N. 12, pp 247-257. doi: DOI:
• https://doi.org/10.47405/mjssh.v6i12. 1196
• Zoromé, A. (2007). Concept of Offshore Financial Centers: In Search of an Operational Definition. IMF.
• مجلس شورا. (1372, 7 6). قوانین: مرکز پژوهش های مجلس شورای اسلامی. بازیابی از مرکز پژوهش های مجلس شورای اسلامی:
• http://rc.majlis.ir/fa/law/print_version/92283
• Hebous, S. (2011). Money at the Docks of Tax Havens: A Guide. CESifo, 2,3.
• Ibfc. (2017, 10 10). Retrieved from labuan ibfc: https://www.labuanibfc.com/areas-of-business/financial-services/banking/labuan-banking
• ITIO. (2002). Towards a Level Playing Field: Regulating Corporate Vehicles in Cross-Border Transactions. London: International Trade and Investment Organization.
• Picard, P. M., & Pieretti, P. (2011). Bank secrecy, illicit money and offshore financial centers. Journal of Public Economics, Vol. 95, PP. 942-955.
• Rawlings, G., & Braithwaite, V. (2003). Voices for Change: Australian Perspectives on Tax Administration. Special Issue of Australian Journal of Social Issues, Vol. 38, pp. 261–430.
• Roberts, S. M. (2009). Finance, Offshore. Elsevier Ltd. Retrieved from https://geography.as.uky.edu/sites/default/files/faculty_publications/EselvierEncylopedia%20Offshore%20Finance.pdf
• sharman, j. (2010). offshore and the new international political economy. review of international political economy, 17:1, 1-19. doi:http://dx.doi.org/10.1080/09692290802686940
• (2017). State of The Global Islamic Economy. thomson reuters. Retrieved March 6, 2018, from https://ceif.iba.edu.pk/pdf/Thomson Reuters-stateoftheGlobalIslamicEconomyReport201617.pdf
3
