طراحی الگویی مناسب مدیریت نقدینگی و پیش بینی ریسک آن در بانک صادرات ایران

محورهای موضوعی : اقتصاد مالی

علی اسماعیل زاده ¹ (دانشیار گروه حسابداری، دانشکده حسابداری و مدیریت دانشگاه آزاد اسلامی، واحد اسلامشهر، اسلامشهر، ایران.)
حلیمه جوانمردی ² (دانشجوی کارشناسی ارشد حسابداری دانشگاه آزاد اسلامی، واحد اسلامشهر، اسلامشهر ، ایران.)

تاریخ دریافت : 1396/01/31 تاریخ پذیرش : 1396/04/03 تاریخ انتشار : 1396/06/01

کلید واژه: G12, E52, واژه‌های کلیدی: نقدینگی بانک, ریسک نقدینگی, پیش بینی. طبقه بندی JEL : E21,

چکیده مقاله :

چالش اصلی مدیریت ریسک نقدینگی، تامین وجوه در هنگام بروز بحران در سازمان ها ،شرکت ها و نهادهای های مالی در عرصه فعالیت های اقتصادی است. عمق این چالش به دو ویژگی اصلی اندازه بحران و سرعت وقوع آن بستگی دارد. هدف اصلی مدیریت ریسک، اندازه‌گیری انواع ریسک به منظور کنترل آنها می باشد. سیستم مدیریت ریسک شامل رویه ها و معیارهایی به منظور محاسبه کمی انواع مختلف ریسک می باشد. در پژوهش حاضر موضوع مدیریت ریسک نقدینگی در بانک صادرات ایران بر اساس الگوی آریما براورد و ارزیابی شده است. با توجه به نتایج تخمین و مدل آریما، آمار احتمال برای وقفه های خودرگرسیو و میانگین متحرک کوچکتر از 0.05 بوده و حاکی از معنادار بودن ضرایب این وقفه ها و مناسب بودن الگوی آریما جهت پیش بینی نقدینگی می باشد. همچنین بر اساس مدل آرچ و گارچ، GARCH(1) و ARCH(1) ضرایب مربوط به معادله واریانس شرطی جمله اختلال منفی و معنی دار می باشد. بنابراین از مدل برآوردی برای پیش بینی ریسک نقدینگی می توان استفاده کرد. Bank managements to determine the rate of liquidity based on its activities, is an important task especially in volatile condition. The lack of sufficient liquidity rate may impose heavy cost on banking operations. This challenge is depended to magnitude and size of volatility. The aim of bank management’s is to control risk level in its activity. In this paper, based on an ARCH and GARCH Method, we estimate a model to determine Bank Saderat liquidity Management to investigate factors effect on the liquidity rate. The findings show that the estimated model is consistent and consistent in results during the survey period.

منابع و مأخذ:

فهرست منابع

1)    اخگر، م الف.، و ث.، جلوزان،(1394)، بررسی اثر هموار سازی سود بر ریسک غیر سیستماتیک شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران، مجله دانش حسابداری، سال ششم، شماره20،صص123-145،1394

2)    اسماعیل نژاد آهنگرانی،م.،(1391)، اصول و مفاهیم مدیریت ریسک، بانک سینا از انتشارات روابط عمومی، طراح بهاره چرتابی،شمارگان 1000

3)    احمدیان، الف.، و کیانوند.،م،(1394)، تحلیل نقش بانک مرکزی در کاهش احتمال رخداد ریسک نقدینگی در شبکه بانکی کشور، فصلنامه پژوهشنامه اقتصادی، سال پانزدهم، شماره 59

4)    پورزرندی، م الف.، و همکاران،(1391)، طراحی مدل اندازه‌گیری ریسک نقدینگی در نظام بانکداری بدون ربا، دوفصلنامه علمی پژوهشی، جستارهای اقتصادی ایران، ش 18، صص 163-135،

5)    خوش سیما، ر.، و شهیکی تاش، م ن.،(1392)، تاثیر ریسک های اعتباری، عملیاتی و نقدینگی بر کارایی نظام بانکی ایران، کنفرانس بین المللی توسعه و تعالی کسب و کار، تهران، موسسه مدیران ایده پرداز پایتخت ویرا

6)    دیانتی‌دیلمی، ز.، و برزگر، م.، (1393)، مدل مدیریت ریسک حساب های دریافتنی، فصلنامه علمی پژوهشی دانش حسابداری و حسابرسی مدیریت، سال سوم، شماره 11، 1393

7)    رستمیان،ف.، و حاجی بابایی،ف.،(1388)، اندازه گیری ریسک نقدینگی بانک با استفاده از مدل ارزش در معرض خطر (مطالعه موردی: بانک سامان)، پژوهشنامه حسابداری مالی و حسابرسی

8)    زلقی،ح.، و بیات،م.،(1394)،نقش دیدگاه حسابداری محافظه کاری در مدیریت نقدینگی،پژوهش های تجربی حسابداری، سال پنجم، شماره 18

9)    سعیدا اردکانی،س.، و همکاران،(1393)، بررسی ارتباط بین ریسک نقدینگی معیار پوشش تقاضا و ریسک اعتباری بانک ها، فصلنامه توسعه ی مدیریت پولی و بانکی، سال دوم، شماره 3، 1393

10) صادقی گوربندی،ص.،(1393)، رابطه میان ریسک اعتباری بانک و سودآوری و نقدینگی، سایت جامع مدیریت، مدیریت بانکداری،1393

11) صدیقی، ر.، و جلالی، ل.،(1394)، بررسی رابطه ریسک اعتباری و نقدینگی با عملکرد بانکهای ایران (مطالعه موردی بانکهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادارتهران)، بیست و ششمین همایش بانکداری اسلامی،1394

12) عطرکارروشن،ص.، و همکاران، (1393)، مدیریت ریسک نقدینگی در بانکداری اسلامی، پژوهش حسابداری، شماره13، 1393

13) غلامی، الف.، سلیمی، ی.، (1393)،بررسی رابطه بین مدیریت ریسک اعتباری و مدیریت نقدینگی با سودآوری در نظام بانکی، دانشگاه آزاد اسلامی سراب، ایران، اولین کنفرانس بین المللی اقتصاد، مدیریت، حسابداری و علوم اجتماعی، 1393

14) فرتوک زاده، ح.، و الهی، م.،(1389)، شناسایی و اولویت بندی ریسک های راهبردی در بانکداری بدون ربا (مطالعه موردی بانک ملت)، فصلنامه علمی پژوهشی اقتصاد اسلامی، سال دهم، شماره 37، صص 151-153، 1389

15) فلاح شمس، م.، و همکاران، (1393)، ارزیابی و تبیین مدل پیش‌بینی ریسک نقدینگی بانک با استفاده از نقدینگی در معرض خطر، پایان نامه کارشناسی ارشد، دانشگاه تهران مرکز، 1389

16) کرانی،ح.، و آقایی پور،م.،(1394)، بررسی پرتفوهای مختلف اعتباری از جنبهی ریسک نقدینگی و اولویت سرمایه گذاری با استفاده از معیارهای ارزیابی سرمایه گذاری (مطالعه موردی: بانک رفاه کارگران)، بیست و ششمین همایش بانکداری اسلامی

17) موسویان، ع.، و کاوند، م.، (1389)، مدیریت نقدینگی در بانکداری اسلامی، معرفت اقتصادی، سال 2، شماره 1، صص 35-63، 1389

18) ولیپور پاشاه، م.،(1393)، مدیریت ریسک نقدینگی در بانکها؛ یک چارچوب مفهومی، فصلنامه روند، سال بیست و یکم، شماره های 65 و 66

19)  AGBADA, A., OSUJI, C.C. ,)2013), The Efficacy Of Liquidity Management And Banking Performance In Nigeria, Delta State University, International Review Of Management And Business Research, Vol. 2 Issue.1, pp.223-233, 2013

20)  Asongu, S.,(2013), Post‐crisis bank liquidity risk management disclosure, Qualitative Research in Financial Markets, Vol. 5 Iss: 1, pp.65 – 84

21)  Bassey, G. E. & Moses, C. E.,(2015), Bank Profitability and Liquidity Management: A Case Study Of Selected Nigerian Deposit Money Banks, University Of Uyo, International Journal Of Economics, Commerce And Management, Vol. 3, Issue 4, pp.1-24, 2015

22)  Bord, V. M., Santos, J. A., (2014), Banks' liquidity and the cost of liquidity to corporations. Journal of Money, Credit and Banking 46, PP 13-45

23)  Cucinelli, D.,(2013), The Determinants of Bank Liquidity Risk within the Context of Euro Area, University of Rome Tor Vergata, Vol. 2, Issue. 10, pp.51- 64, 2013

24)  Hlatshwayo, L., and et al(2013), Basel III Liquidity Risk Measures and Bank Failure, Discrete Dynamics in Nature and Society, Volume 2013 (2013), Article ID 172648, 19 pages

25)  Konovalova,N., and Zarembo, J.,(2015), Imbalanced Liquidity Risk Management: Evidence from Latvian and Lithuanian Commercial Banks, Copernican  Journal of Finance and accounting, vol4, No 1

26)  Meisenzah, R.R.&Irani, R.M.,(2015), Loan Sales and Bank Liquidity Risk Management: Evidence from a U.S. Credit Register, Finance and Economics Discussion Series Divisions of Research & Statistics and Monetary Affairs, pp. 1-66, 2015

27)   Mwaura Mwangi,Feredric,2014,The effect of liquidity risk managaement on financial performance of commercial banks in Kenya,University of Nairobi,Oct. 2014                    

28)  Owolabi, S. Ajao & Obida, S. Small.,(2012), Liquidity Management and Corporate Profitability: Case Study of Selected Manufacturing Companies Listed on the Nigerian Stock Exchange, Babcock University, Business Management Dynamics, Vol.2, No.2, pp.10-25, 2012

29)  Scannella, E.,(2016), Theory and Regulation of Liquidity Risk Management in Banking, International Journal of Risk Assessment and Management 19(1/2):4-21

30)  Xiao, Yayi.,(2016), The Research on Liquidity Risk Management of China’s Commercial Banks, Open Journal of Social Sciences, 2016, 4, 251-259

 

 

یادداشت‌ها