Subject Areas :

سعید یادگاری ¹ , سید عباس هاشمی ² , هادی امیری ³

1 - گروه حسابداری، دانشگاه اصفهان، اصفهان، ایران
2 - گروه حسابداری، دانشگاه اصفهان، اصفهان، ایران.
3 - گروه اقتصاد، دانشگاه اصفهان، اصفهان، ایران.

Received: 2020-07-04 Accepted : 2020-09-07 Published : 2020-10-11

Keywords:

References:

1)     اسدی بگلویی، سمانه و فرزانه حیدرپور، (1394)، "ارتباط اقلام تعهدی و بازده آتی سهام با تأکید بر ناهنجاری اقلام تعهدی در بورس اوراق بهادار تهران"، اولین کنفرانس بین‌المللی حسابداری و مدیریت در هزاره سوم.

2)     برزگری خانقاه، جمال، رضوان حجازی و فرزانه رضا زاده، (1396)، "اثر پوشش رسانه­ای بر تصمیم­گیری سرمایه­گذاران در بازار سهام"، پژوهش­های حسابداری مالی و حسابرسی، 9 (33)، صص 124-107.

3)     حساس یگانه، یحیی و سمانه باری، (1396)، "نقش پراکندگی بازده در تفسیر ناهنجاری­های اقلام تعهدی"، فصلنامه علمی پژوهشی دانش مالی تحلیل اوراق بهادار، 10 (33)، صص 49-33.

4)     حسینی، سید علی، حجت اسماعیل زاده و محمدصادق غزنوی، (1394)، "بررسی واکنش بیش از واقع سرمایه‌گذاران به اقلام تعهدی در بورس اوراق بهادار تهران"، فصلنامه علمی پژوهشی دانش سرمایه‌گذاری، 4 (14)، صص 174-161.

5)     خدادادی، ولی و محمد نوروزی، (1395)، "قیمت­گذاری نادرست سهام و رفتار سرمایه‌گذاری شرکت­ها: شواهدی از نظریه­ی ارضای سهامداران"، مجله پیشرفت­های حسابداری دانشگاه شیراز، 8 (2)، صص 122-93.

6)      عارفی، اصغر و عباس دادرس، (1390)، "پیش‌بینی بازده سهام با استفاده از استراتژی تحلیل بنیادی"، بررسی­های حسابداری و حسابرسی، 18 (65)، صص 98-79.

7)     محقق نیا، محمد جواد، مهدی سدیدی و امیرعباس صاحبقرانی، (1392)، "پیش­بینی بازده غیر عادی بر مبنای مدل مبتنی بر نیروی حرکت قیمت"، پژوهش­های حسابداری مالی و حسابرسی، 5 (19)، صص 22-1.

8)     مکی پور، امین اله و محسن دستگیر، (1396)، "اطلاعات بنیادی در استراتژی مبادلات تکنیکال از طریق ترکیب جریان­های نقد عملیاتی با مومنتوم و معکوس"، فصلنامه علمی پژوهشی دانش مالی تحلیل اوراق بهادار، 10 (36)، صص 24-13.

9)     موسوی شیری، سید محمود، حسن خلعت بری و مینا فیروز بخت، (1394)، "اثر عدم تقارن اطلاعاتی بر بیش ارزشیابی سهام"، پژوهش­های حسابداری مالی و حسابرسی، 7 (27)، صص 92-73.

10)   Bird, Ron, & Danny Yeung. (2012), "How Do Investors React under Uncertainty?", Pacific-Basin Finance Journal, 20, PP. 310-327.

11)   Dechow, p. and Dechev, I. (2002), "The Quality of Accruals and Earnings: The Role of Accrual Estimation Errors", The Accounting Review, Vol. 77, PP. 35-59.

12)   Dechow, P. M. Hutton, A. P. Kim, J. H. and Sloan, R. G. (2012), “Detecting Earnings Management: A New Approach”, Journal of Accounting Research 50, PP. 275-334.

13)   Fairfield. P.,Whisenant . T,and Yohn. T. (2003), "Accrued Earnings and Growth: Implications for Future Profitability and Market Mispricing", The Accounting Review78, PP. 53-71.

14)   Financial Accounting Standards Board. (1978), “Statement of Financial Accounting Concepts”, Objective of Financial Reporting by Business Enterprises, No. 1.

15)   Gu Ming, Wu Yangru. (2014), "Accruals and Momentum", AFA 2014 Chicago Meetings Paper. Paper Presented at the AFA 2012, Chicago. http://ssrn.com/abstract=1785554.

16)   Hirshleifer, David. Kewei Hou, Siew Hong Teoh. (2012), "The Accrual Anomaly: Risk or Mispricing?",Management Science, Vol. 58, No. 2, PP. 320–335.

17)   Hon, M. T., and Tonks, I. (2003), "Momentum in the UK Stock Market", Journal of Multinational Financial Management, 13 (1), PP. 43–70.

18)   Hou, k. and Moskowitz, T.J. (2005), "Market Frictions, Price Delay and the Cross-Section of Expected Returns", Review of Financial Studies. Vol. 18, PP. 981- 1020.

19)   Kang, P.K., D. Palmon, and A. Yezegel. (2015), "Does News Play an Important Role in the Correction Process of the Accrual Anomaly?", Accounting and Finance, 55, PP. 497-518.

20)   Konstantinidi Theodosia, Kraft Arthur, Pope Peter. F. (2016), "Asymmetric Persistence and the Market Pricing of Accruals and Cash Flows", Abacus.DOI: 10.1111/abac.12072.

21)   Kothari. S, Loutskina. E, and Nikolaev. V. (2006), Agency Theory of Overvalued Equity as an Explanation for the Accrual Anomaly", working paper, Massachusetts Institute of Technology.

22)   Lakonishok, J., Shleifer, A. and Vishny, R. W. (1994), "Contrarian Investment, Extrapolation, and Risk," Journal of Finance, Vol. 49, PP. 1541-1578.

23)   Richardson, S.A., Sloan, R.G. Soliman, M.T., and Tuna, I. (2005), "Accrual Reliability, Earnings Persistence and Stock Prices", Journal of Accounting and Economics, Vol. 39, No. 3, PP. 437-485.

24)   Shleifer, A. (2000), "Inefficient Markets: An Introduction to Behavioral Finance", Oxford University Press. Oxford, United Kingdom.

25)   Sloan, R. (1996), "Do Stock Prices Fully Reflect Information in Accruals and Cash Flows about Future Earnings? ", The Accounting Review, 71, PP. 289-315.

26)   Xuan Wu.Gaoliang, Tian. YuetingLi. QingZhou. (2019), "On the Pricing of the Persistence of Earnings Components in China", Pacific-Basin Finance Journal, Vol.53, PP. 112-132.

27)   Zaremba, A., and Konieczka.P. (2014), "The Relations between Momentum, Value Size, and Liquidity Factors and Stock Returns on the Polish Market", Optimum. Studia Ekonomiczne, 5 (71), PP. 188-197.

28)   Zhang, Frank X. (2007), "Accruals, Investment, and the Accrual Anomaly", The Accounting Review, Vol. 82, No. 5, PP. 1333-1363.

یادداشت‌ها

1. Financial Accounting Standards


2. Board (FASB)


3. Zhang


4. Lakonishok et al.


5. Sloan


6. Hou et al.


7. Market Anomalies


8. Accruals Anomalies


9. Kothari et al.


10. 9.Fairfield et al.


11. Hershleifer et al.


12. Dechow et al.


13. Persistency


14. Dechow and Dechev


15. Richardson et al.


16. Mispricing


17. Earnings Announcement Windows


18. Quarterly


19. Shleifer


20. Bird and Yeung


21. Momentum


22. Hon and Tonks


23. Zaremba and Konieczka


24. Gu and Wu


25. XuanWu et al.


26. Konstantinidi et al.


27. Kang et al.