تبیین مدل رفتاری سپرده گذاران (مولفه ها، پیشایندها و پیامدها)

الموضوعات : دانش سرمایه‌گذاری

احمد آقازاده کماکلی ¹ , سینا خردیار ² , محمدرضا آزاده دل ³

1 - گروه حسابداری، واحد رشت، دانشگاه آزاد اسلامی، رشت، ایران.
2 - گروه حسابداری، واحد رشت، دانشگاه آزاد اسلامی، رشت، ایران.
3 - گروه مدیریت، واحد رشت، دانشگاه آزاد اسلامی، رشت، ایران

تاريخ الإرسال : 16 الإثنين , جمادى الأولى, 1443 تاريخ التأكيد : 06 الأربعاء , شعبان, 1443 تاريخ الإصدار : 20 السبت , جمادى الثانية, 1446

الکلمات المفتاحية: روش تحقیق آمیخته, مدل رفتاری سپرده گذاران, بازار پول, حسابداری رفتاری,

ملخص المقالة :

هدف اصلی مطالعه‌ی حاضر تخمین مدل رفتاری سپرده گذاران با لحاظ مولفه ها، پیشایندها و پیامدها می‌باشد. پژوهش از نوع کاربردی و به صورت آمیخته و با تکنیک گراندد تئوری و معادلات ساختاری اجرا شده است. داده ها از طریق مصاحبه نیمه ساختار یافته و پرسشنامه جمع آوری شده است. نمونه گیری نظری تا رسیدن به اشباع مقوله‌ها ادامه یافت. سپس براساس رویکرد نظام‌مند نظریه‌ای استراوس و کوربین در سه گام اصلی کدگذاری باز، کدگذاری محوری و کدگذاری انتخابی، الگوی پیش‌بینی سپرده گذاری بانکی با تاکید بر حسابداری رفتاری و بازار پول ارائه گردید. نتایج نشان داده است از میان شرایط علی، امنیت سرمایه درصد بیشترین تاثیر را بر رفتار سپرده گذاران دارد. سپس حفظ ارزش پول، تاثیر قابل توجهی بر رفتار سپرده گذاران دارد. پس از آن، خدمات بانک؛ تاثیرات اجتماعی و سهولت دسترسی تاثیر معنی داری بر رفتار سپرده گذاران دارد. هم چنین مشخص گردید، شرایط زمینه ای که شامل جامعه ی اسلامی، نقش دولت و ساختار اقتصادی تاثیر معنی داری بر رقابت و عملکرد بانک دارد. شرایط دخیل که شامل نقش بازارهای موازی و ویژگی های مشتریان می باشد تاثیر معنی داری بر رقابت و عملکرد بانک دارد. در نهایت مشخص شد رقابت پذیری و بهبود عملکرد بانک بر رونق تولید و رشد اقتصادی تاثیر معنی داری دارد.

المصادر:

ابونوری، عباسعلی، سجادی، سمیه‌السادات، محمدی، تیمور (1392). رابطه بین نرخ تورم و نرخ سود سپرده‌های بانکی در سیستم بانکداری ایران، فصلنامه سیاست‌های مالی و اقتصادی، سال اول، شماره 3، صص 52-23.

حاجیها، زهره و راشکی گزمه، علی (1396). رابطۀ اخلاق حسابداری با توان تصمیم‌گیری و رفتار مدیران، فصلنامه اخلاق در علوم و فنّاوری، سال دوازدهم، شماره 2، صص 160-155.

درگاهی، حســن و هادیان، مهدی (1395). ارزیابی آثار تکانه‌های پولی و مالی با تأکید بر تعامل ترازنامه نظام بانکی و بخش حقیقی اقتصاد ایران: رویکرد DSGE ، فصلنامه نظریه های کاربردی اقتصاد، 3(1)، صص 14-2.

زمردیان، غلامرضا، شعبان زاده، مهدی و نجفی شریعت‌زاده، ایرج (1394). بررسی اثرپذیری بازار سرمایه ایران از عدم اطمینان سیاست پولی و مالی، مجله مهندسی مالی و مدیریت اوراق بهادار، شماره بیست و پنجم، صص106-81.

شافعی، رضا (1395). بررسی عوامل موثر بر جذب مشتریان در بخش بانکداری خرد (مطالعه موردی پست بانک استان کردستان). پایان نامه دکترا، دانشگاه غیر انتفاعی کردستان.

محبی، سام، شهرستانی، حمید و هژبرکیانی، کامبیز (1396). شوک‌های مالی و نقش سیاست پولی در اقتصاد ایران با فرض وجود بازار بین بانکی در یک مدل DSGE، فصلنامه پژوهش‌ها و سیاست‌های اقتصادی، سال بیست و پنجم، شماره 81، صص 153-123.

نیکومرام، هاشم و جلیلی، آرزو (1391). مدلی مفهومی برای حسابداری مدیریت رفتاری، فصلنامه دانش حسابداری و حسابرسی مدیریت، سال اول، شماره اول، صص 72-55.

Alnasser , N., Samih Shaban , O. & Al-Zubi , Z. (2014). The Impact of Accounting Ethics in Improving Managers' Behavior and Decision Making in the Jordanian Companies, British Journal of Economics, Management & Trade 4(9), pp. 1441-1456.

Alipour, H. R., Shadmani, E. & Gholamipour, L.( 2013). Effective Factors in Banking Deposit Attraction (Case study of Eghtesad E Novin Bank in the selected states), Science Road Publishing Corporation, Vol. 9(1), pp.38-45.

Brown, M., Trautmann, S. T. & Razvan, V. (2014). Undertanding Bank-Run Contagion, Working Paper Series, No 1711/August 2014.

Creswell,  J.W. & Clark, V.L. (2007). Designing and conducting mixed methods research, Thousand Oaks, CA: Sage.

Doupnik, T.S. and Perera, H. (2015). International Accounting, 4th edition, McGraw-Hill:New York.

Finger H, Hesse H. (2009). Lebanon-determinants of commercial bank deposits in a regional financial center, Available from: http://www.ifm.org/external/pubs/ft/wp/2009/wp09195.pdf.

Hun, R. & Melecky, M. (2013). Financial Inclusion for Financial Stability: Access to Bank Deposits & The Growth of Deposits in the Global Financial Crisis, World Bank.

Hellmann, A. (2016). The role of accounting in Behavioral Finance, Journal of Behavioral and Experimental Finance, S2214-6350(16)00007-1, JBEF 60, pp.1-10.

Kraenzlin, S. & Nellen, T. (2014). Access policy and money market segmentation, Journal of Monetary Economics, pp. 1-22.

Krylova , E. (2002). The Credit Channel of Monetary Policy: Case of Austria, Economics Series,  Institute for Advanced Studies, Vienna, Internet, 111, pp.1-45.

Luft, J. and Shields, M. (2001). Why does fixation persist? Experimental evidence on the judgment performance effects of expensing intangibles, The Accounting Review 76(4), pp. 561–587.

Micheal, j. Hambourger. (2014) .The Demand of Money in an Open Economy, Germany & The united Kingdom,  journal of Monetary Economics, Vole 8, No 1, January. Pp 25-40.

Mushtaq,S. & Siddiqui, D.A. (2017). Effect of interest rate on bank deposits: Evidences from Islamic and non-Islamic economies, Future Business Journal ,3, pp.1-8.

Oguntunde, P. E., Okagbue, H. I., Adamu, P. I., Oguntunde, O. A., Oluwatunde, S. J. & Opanuga, A. A. (2018). Statistical analysis of bank deposits dataset, journal homepage: www.elsevier.com/locate/dib, Data in Brief 18 (2018), pp.864–872.

Ostadi, H. & Sarlak, A. (2014).  Effective factors on the absorption of bank deposits in order to increase the relative share of Isfahan Sepah Bank, International Journal of Academic Research in Economics and Management Sciences, Vol. 3, No.4.

Petrov, A., Mushkin, Y., & Fumagalli, F. (2015). P&L Forecasting - the new horizon of stress testing, and beyond. McKinsey & Company.