شناسایی شاخص‌های بانک های در معرض بحران ورشکستگی بر اساس روش تحلیل تم

الموضوعات : دانش سرمایه‌گذاری

مهناز مرشد زاده ¹ , محمود قربانی ²

1 - استادیار موسسه آموزش عالی ارشاد دماوند
2 - دکتری حسابداری پردیس البرز دانشگاه تهران

تاريخ الإرسال : 22 الإثنين , صفر, 1441 تاريخ التأكيد : 22 الإثنين , صفر, 1441 تاريخ الإصدار : 18 الأربعاء , جمادى الأولى, 1443

الکلمات المفتاحية: ورشکستگی بانک ها, تحلیل تم, سلامت بانکی,

ملخص المقالة :

وقوع پدیده ورشکستگی بانکی در نظام‌های پولی دنیا با حساسیت بالایی روبرو است، زیرا تبعات ریسک سیستمی توأم با این پدیده می‌تواند دارای آثار بسیار مخربی بر مجموعه نظام پولی و مالی کشورها باشد و به بحران‌های شدید سیاسی و امنیتی منجر شود. قوانین ومقررات معتبری برای ارزیابی وضعیت و عملکرد بانک و اعلام هشدار نسبت به بحران منتهی به ورشکستگی بانکی در دنیا تدوین شده است. وضعیت برخی از کشورها از جمله ایران به لحاظ اقتصادی و سایر جنبه‌ها متفاوت از سایرین بوده و این مساله ضرورت بومی‌سازی شاخص‌های شناسایی بانک‌های در معرض بحران ورشکستگی در ایران را دو چندان می-نماید. در این پژوهش از طریق مصاحبه با خبرگان بانکی و روش تحلیل تم، پژوهشگران به 17 شاخص با درجه تاثیرگذاری بالا بر ورشکستگی بانکی دست یافتند که 5 شاخص به طور خاص ویژه شرایط جاری بانک های کشور می باشد.

المصادر:

• احمدیان، اعظم. (1392). ارزیابی شاخصهای سلامت بانکی در بانکهای ایران، پژوهشکده پولی و بانکی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران.


• احمدیان، اعظم. (1394). طراحی سیستم هشدار سریع جهت پیش بینی زمان در معرض ورشکستگی قرار گرفتن بانک ها، فصل نامه نظریه های کاربردی اقتصادی، سال دوم، شماره 4، ص 119-144.


• احمدیان، اعظم، کیوانوند، مهران. (1393). شناسایی عوامل مؤثر بر احتمال هجوم بانکی، پژوهش ها و سیاست های اقتصادی، سال 22، شماره 71، ص79-102.


• پروین، سهیلا، ابراهیمی، ایلناز، احمدیان، اعظم. (1393). تحلیلی بر شوک های ترازنامه ای نظام بانکی بر تولید و تورم در اقتصاد ایران، فصلنامه پژوهش های اقتصادی، سال 14، شماره 52، ص149-186.


• تقوی، مهدی، اعظم، احمدیان و مهران، کیانوند. (1391). تحلیلی بر تأثیر حاکمیت شرکتی بر ثبات سیستم بانکی کشورهای در حال توسعه، فصلنامه علمی پژوهشی دانش مالی تحلیل اوراق بهادار سال ششم، ش 19.


• دیواندری، علی. (1395). ضرورت اصلاح نظام بانکی، دوماهنامه تازه های اقتصاد، شماره 149، ص 23-24.


• زارعی، ژاله، کمیجانی، اکبر. (1394). شناسایی و پیش بینی بحران های بانکی در ایران، فصل نامه مدل سازی اقتصادی، سال نهم، شماره 1، ص 1-23.


• شاهچرا، مهشید. (1392). میزان انطباق اصول کمیته بال در نظام بانکی ایران، پژوهش های پولی -بانکی، سال ششم، شماره ۱۸، ص 109-129.


• طباطبایی نژاد، سید محمد. (1394). کاستی های نظام ورشکستگی بانک ها در ایران، فصل نامه مطالعات حقوق خصوصی، دوره 45، شماره 1، ص 113-126.


• کرمی، غلامرضا، تاجیک، کامران. (1393). مدل سازی حسابداری تورمی در ایران بر اساس تحلیل تم. فرایند مدیریت و توسعه، دوره 28، شماره 1.


• مرشدزاده، مهناز. (1398). تدوین مدل محاسبه مالیات بر درامد شرکت ها در اقتصاد تورمی ایران. پایان نامه دکتری.


• مرادی، محمد. (1394). طراحی مدل کیفیت سود در بورس اوراق بهادار تهران با تاکید بر نقش اقلام تعهدی. تحقیقات حسابداری و حسابرسی، شماره 25، ص76-99.


• واتز و زیمرمن. (1396). تئوری اثباتی حسابداری، ترجمه علی پارسائیان، انتشارات ترمه، فصل پنجم، داده حسابداری، ورشکستگی و ریسک، ص 167-190.


• یوسفی دیندارلو، مجتبی. (1395). آسیب‌شناسی نظام بانکی- توقف و ورشکستگی در نظام بانکی، معاونت پژوهش‌های اقتصادی دفتر مطالعات اقتصادی مجلس شورای اسلامی. ص 6-35.


• Abiola A, Babajide,. Felicia O, Olokoyo, and Folasade B, Adegboye,. (2015). Predicting bank failure in Nigeria using Survival Analysis Approach. Journal of South African Business Research, 2015(2015), 1-17.


• Betz, F,. Oprica, S,. Peltonen, T. A., and Sarlin, P,. (2013). Predecting distress in European banks. European Central Bank: WP: 1597.


• Bra un, V.; Clark, V. (2006). Using Thematic Analysis in Psychology. Qualitative Research in Psychology. 3(2), pp. 77-101.


• Chen, Y. & I. Hasan (2008), "The Transparency of the Banking System & The Efficiency of Information Based Bank Runs", Journal of Financial Intermediation ,Vol. 15, No. 9, PP. 307-331.


• Hassan B. Ghassan, Stefano Fachin, Time series analysis of financial stability of banks: Evidence from Saudi Arabia, Review of Financial Economics, 2016.


• Hun, Rui & Martin Melecky (2013), "Financial Inclusion for Financial Stability: Access to Bank Deposits & The Growth of Deposits in the Global Financial Crisis", World Bank.


• Iyer, Rajkamal & Puri, Manjan (2008), Understing Bank Runs: The Importance of Depositor-Bank Relationships & Networks, Cambridge, MA02138: National Bureau of Economic Research.


• Laura Chiaramonte and Barbara Casu, Capital and Liquidity Ratios and Financial Distress (Evidence from the European Banking Industry),The British Accounting Review, 2016.


• Li, Xiaofei,. Escalante, Cesar L,. Epperson, James E. (2014),. Agricultural banking and bank failures of the Late 2000s financial crisis: A Survival analysis using Cox proportional Hazard Model. Southern Agricultural Economics Association (SAEA) Annual Meeting, Dallas, Texas, 1-4 February 2014.


• Okezie, A. C. (2011). Capital ratio as predictors of distress: A Case study of The Nigerian banking system. Global Journal of Human Social Science, 11(3).


• Simorangki, I. (2011), "Determinant of Bank Runs in Indonesia: Bad Luck or Fundamental?",Bulletain of Monetary, Economics & Banking, PP. 1-24.


• Takemura, T. & Y. Ukai (2008), A Note on Financial Behavior Modeling From a Web-Based Survey, The Proceeding of International Conference of Socionetwork Strategies & Policy Grid Computing, PP. 163-165.


• Takemura, Toshihiko & Kozu, Takashi (2009), "An Empirical Analysis on Individuals Deposit Withdrawal Behaviors Using Data Collected Through a Web-Based Survey", Eurasian Journal of Business & Economics, Vol. 4, No. 2, PP. 24-41.