ارائه الگویی از عوامل کلان تأثیرگذار در شکل‌گیری مطالبات غیر جاری بانک‌ به روش تحلیل مضمون (مورد مطالعه بانک مهر اقتصاد)

الموضوعات : دانش سرمایه‌گذاری

صادق انصاری ¹ , سید محمد هاشمی نژاد ² , عبدالرضا تالانه ³

1 - دانشجوی دکتری، گروه حسابداری و مالی، دانشگاه آزاد اسلامی، واحد فیروزکوه، فیروزکوه، ایران
2 - استادیار، گروه مدیریت بازرگانی ، دانشگاه آزاد اسلامی، واحد علوم پزشکی تهران، تهران، ایران
3 - دانشیار، گروه حسابداری و مالی، واحد فیروزکوه، دانشگاه آزاد اسلامی، فیروزکوه، ایران

تاريخ الإرسال : 09 الخميس , ربيع الثاني, 1444 تاريخ التأكيد : 04 الأربعاء , ذو القعدة, 1444 تاريخ الإصدار : 15 الجمعة , ذو الحجة, 1445

الکلمات المفتاحية: نرخ تورم و سود, بانک مهر اقتصاد, فشارهای گروه‌های ذینفع بانکی, عدم شفافیت قوانین اجرایی, مطالبات غیر جاری,

ملخص المقالة :

مطالبات غیر جاری به دلیل ماهیت حیاتی آن در تعیین سلامت بانک‌ها، تأثیر آن بر سیستم مالی و در نهایت موضوعی ضروری در بین سیاست‌گذاران و محققان اقتصادی در سال‌های اخیر بوده است. این پژوهش سعی در شناسایی عوامل کلان مؤثر در شکل‌گیری مطالبات غیر جاری شعب بانک مهر اقتصاد در سطح کشور داشته و روش آن تحلیل مضمون و بر اساس نوع و ماهیت داده‌ها، کیفی و اکتشافی است. جامعه آماری تحقیق شامل 20 نفر از خبرگان هستند که جزء اساتید رشته‌های حسابداری، اقتصاد، مدیریت مالی، مدیران و معاونین شعب بانک مهر اقتصاد استان‌هاست و در بازه زمانی اردیبهشت تا مرداد سال 1401 در این مطالعه شرکت کردند . داده‌ها از طریق مصاحبه گردآوری شده است. روش نمونه‌گیری هدفمند و گلوله برفی است تا بتوان برحسب موضوع، مسئله و موقعیت تحقیق، گروه‌های هدف اطلاع‌رسان را تعریف کرد. داده‌های حاصل با کمک نرم‌افزار MAXQDA با هدف تحلیل مضمون در طی سه مرحله اصلی کدگذاری باز، محوری و انتخابی مورد بررسی قرار گرفت. نتایج نشان می‌دهد که سه عامل کلان عدم شفافیت قوانین اجرایی؛ نرخ تورم و سود؛ فشارهای گروه‌های ذینفع بانکی تأثیر بسیار چشمگیری در شکل‌گیری این نوع مطالبات داشته است.

المصادر:

• باستان‌زاد حسین، داودی پدرام (۱۴۰۰). اثرات تکانه‌های سیستماتیک کلان بر مطالبات غیر جاری بانکی: الگوی تلاطم تصادفی عاملی چندمتغیره. فصلنامه برنامه ریزی و بودجه؛۲۶ (۳) :۷۴-۴۹


• حکیمی پور, نادر. (1397). ارزیابی چگونگی عوامل تاثیرگذار بانکی بر مطالبات غیرجاری بانک-های ایران )رویکرد مدل پانل پویا GMM). اقتصاد مالی, 12(42), 99-120.


• خسروانجم, داود, کشانچی, بهزاد, احمدی افشار, سید مهدی, پورقلی, امیر. (1400). شناسایی گلوگاه ها و شاخص های مؤثر جهت وصول مطالبات معوق بانک با استفاده از روش دیمتل فازی(Fuzzy DEMATEL) (مورد مطالعه: یکی از بانک‌های بزرگ تجاری). مدیریت کسب و کار, 13(49), 261-282.


• راغبی, محمدعلی, فراهانی فرد, سعید, & ملاکریمی, فرشته. (1401). آسیب‌شناسی روش‌های امهال مطالبات غیرجاری با معیار قصد جدی. اقتصاد اسلامی, 22(86), 161-184.


• شاهچرا, مهشید, ابوالفتحی, فرزانه. (1395). بررسی عوامل مؤثر بر کیفیت دارایی‌های بانکی در شبکه بانکی کشور ایران. سیاست گذاری پیشرفت اقتصادی, 4(3), 151-181


• عبادی, روح‌اله, حسین خانی, گلاره. (1398). شناسائی و رتبه‌بندی منابع تملیکی (آزاد) در وصول مطالبات غیر جاری نظام بانکی با استفاده از مدل تصمیم‌گیری چندمعیاره. تحقیقات مالی اسلامی, 8(2), 409-440. doi: 10.30497/ifr.2019.2324


• قائمی اصل مهدی، قاسمی نیک الهه (1398). ارزیابی کیفیت دارایی در نظام بانکی ایران با تاکید بر سپر نقدینگی و سپر ذخیره مطالبات غیر جاری. تحقیقات مدل‌سازی اقتصادی. 10(35), 111-144


• قنواتی، حسین و خدامی، عبدالصمد،(1396)،تأثیر معیارهای پرداخت تسهیلات در بانکداری اسلامی بر کاهش مطالبات در بانک صادرات خوزستان، دومین کنگره بین المللی توانمندسازی جامعه در حوزه مدیریت،اقتصاد،کارآفرینی و مهندسی فرهنگی،تهران


• کردمنجیری, سجاد, داداشی, ایمان, خوشنود, زهرا, غلام نیا روشن, حمیدرضا. (1399). شناسایی عوامل مؤثر بر مطالبات غیر جاری بانک‌ها با استفاده از شبکه‌های عصبی و الگوریتم ماشین بردار پشتیبان. فصلنامه علمی مدل‌سازی اقتصادی, 14(49), 127-151


• کرمانی مقدم،ا،(1394)،بدهی­های معوق در ایران. مجموعه مقالات اولین کنفرانس اقتصاد ایران، موسسه عالی آموزش و پرورش در مدیریت و برنامه ریزی.


• کریمی وردنجانی, رضا, حسن زاده, حسین. (1400). استخراج و رتبه‌بندی عوامل ایجاد مطالبات معوق نظام بانکی و ارائه راهکارهای پیشنهادی(1390-1398) راهبرد مدیریت مالی, 9(2), 63-41


• گلزاریان پور, سیاوش, گلمرادی, حسن, اسماعیلی, مهدی. (1399). عوامل مؤثر بر اعطای تسهیلات بانک‌های تجاری ایران با تاکید بر مطالبات غیر جاری. پژوهش های برنامه و توسعه, 1(1), 111-150. doi:


• لشگری زهره، اسحقی گرجی مجید، بحیرایی علیرضا. استراتژی بانک‌ها برای اعطا تسهیلات به مشتریان: رویکرد نظریه بازی تکاملی. نشریه اقتصاد و بانکداری اسلامی ۱۴۰۱; ۱۱ (۳۹) :۲۹۹-۲۷۵


• مرادخانی, صدرجهانی, بهنام, & دین محمدی. (1396). بررسی تأثیر متغیرهای کلان اقتصادی و خاص بانکی بر مطالبات غیر جاری بانک‌های ایران (به تفکیک مطالبات سررسید گذشته، معوق و مشکوک‌الوصول).پژوهشنامه اقتصاد کلان, 12(24), 13-32.‎


• ندری، کامران، محرابی، لیلا (1395). بررسی مطالبات غیرجاری نظام بانکی و راهکارهای وصول مطالبات در نظام بانکداری اسلامی برخی کشورها. فصلنامه راهبرد توسعه. 12(46), 221-260


• نوروزی, محمد, اسفندیارپور, مهدیه، و شهسوارپور, رحیم. (1400). شناسایی و رتبه‌بندی عوامل افزایش مطالبات غیر جاری در بانک‌های دولتی، بانک‌های مشمول اصل 44 و بانک‌های خصوصی در ایران. فصل‌نامه مطالعاتی در مدیریت بانکی و بانکداری اسلامی. 7(بهار و تابستان)


• Algeri, C., Forgione, A. F., & Migliardo, C. (2023). Spatial dependence in the non-performing loans of small Italian cooperative banks. Regional Studies, 1-15.


• Anjom, W., & Karim, A. M. (2016). Relationship between non-performing loans and macroeconomic factors with bank specific factors: a case study on loan portfolios–SAARC countries perspective. ELK Asia Pacific Journal of Finance and Risk Management, 7(2), 1-29.


• Çeliku, E., & Luçi, E. (2003). The impact of macroeconomic stability on the level of nonperforming loans. BSH, 1-15.


• Clichici, D., & Colesnicova, T. (2014). The impact of macroeconomic factors on non-performing loans in the Republic of Moldova.


• Foglia, M. (2022). Non-performing loans and macroeconomics factors: The Italian case. Risks, 10(1), 21.


• Hanifan, F. Umanto. )2017(. The impact of macroeconomic and bank-specific factors toward non-performing loan: evidence from Indonesian public banks. Banks and Bank Systems, 12(1), 67-74.


• Karadima, M., & Louri, H. (2021). Economic policy uncertainty and non-performing loans: The moderating role of bank concentration. Finance Research Letters, 38, 101458.


• Khan, M. A., Siddique, A., & Sarwar, Z. (2020). Determinants of non-performing loans in the banking sector in developing state. Asian Journal of Accounting Research. 5)1(, 135-145


• Kjosevski, J., & Petkovski, M. (2021). Macroeconomic and bank-specific determinants of non-performing loans: The case of baltic states. Empirica, 48(4), 1009-1028.


• Kurumi, L., & Bushpepa, O. (2017). Do macroeconomic variables affect the level of nonperforming loans. In Sixth Conference of Students of the Agricultural University of Tirana. Tirana, https://drive. google. com/file/d/0B0H5Y5y03xiZdlFxbDE5UjZqMk0/view.


• Lubis, D. D., & Mulyana, B. (2021). The Macroeconomic Effects on Non-Performing Loan and its Implication on Allowance for Impairment Losses. Journal of Economics, Finance and Accounting Studies, 3(2), 13-22.


• Mazreku, I., Morina, F., Misiri, V., Spiteri, J. V., & Grima, S. (2018). Determinants of the level of non-performing loans in commercial banks of transition countries.


• Osunnaiye, A. V., & Alymkulova, N. (2022). The Impact of Non-performing Loans on Nigerian Economic Growth, 2011-2020. London Journal of Social Sciences, 2(3), 53-71.


• Phung, Q. T., Van Vu, H., & Tran, H. P. (2022). Do non-performing loans impact bank efficiency?. Finance Research Letters, 46, 102393.


• Resmawan, H. (2021). The Effect of Non-Performing Loan and Loan to Deposit Ratio on Return on Assets at PT. Bank Mandiri, Tbk Period 2011-2020. Kontigensi: Jurnal Ilmiah Manajemen, 9(1), 42-50.


• Serrano, A. S. (2021). The impact of non-performing loans on bank lending in Europe: An empirical analysis. The North American Journal of Economics and Finance, 55, 101312.


• Socol, A., & Sinitin, N. (2021). Do Non-Performing Loans Influence the Profitability of Banks? Evidence from a European Banking Group. Ovidius University Annals, Economic Sciences Series, 21(1), 823-832.


• Turan, G., & Koskija, A. (2014). Nonperforming loans in Albania. Academic Journal of Interdisciplinary Studies, 3(3), 491-491.