ارائه یک تحلیل چندسطحی از عوامل موفقیت بانکداری اسلامی با رویکرد ساختاری–تفسیری و بازگشتی

الموضوعات :

جلال یوسفی ¹ , پرویز سعیدی ² , مریم بخارائیان ³ , جمادوردی گرگانلی دوجی ⁴

1 - گروه مالی و حسابداری، واحد علی‌آباد کتول، دانشگاه آزاد اسلامی، علی‌آباد کتول، ایران.
2 - گروه مالی و حسابداری، واحد علی‌آباد کتول، دانشگاه آزاد اسلامی، علی‌آباد کتول، ایران.
3 - گروه مالی، واحد علی‌آباد کتول، دانشگاه آزاد اسلامی، علی‌آباد کتول، ایران.
4 - گروه مالی، واحد علی‌آباد کتول، دانشگاه آزاد اسلامی، علی‌آباد کتول، ایران.

تاريخ الإرسال : 29 الأربعاء , محرم, 1445 تاريخ التأكيد : 27 الثلاثاء , ذو القعدة, 1445 تاريخ الإصدار : 27 الثلاثاء , ذو القعدة, 1445

الکلمات المفتاحية: بانکداری اسلامی, مدل بازگشتی, مدل ساختاری–تفسیری,

ملخص المقالة :

هدف: هدف اصلی این پژوهش ارائه یک تحلیل چندسطحی از عوامل موفقیت بانکداری اسلامی با رویکرد ساختاری – تفسیری و بازگشتی است. پژوهش حاضر از لحاظ هدف از نوع تحقیقات کاربردی محسوب می‌شود. روش‌شناسی پژوهش: پژوهش حاضر از نظر نوع روش، روش تحقیق آمیخته محسوب می‌گردد ابزار جمع‌آوری داده‌ها شامل پرسش‌نامه خبره و جامعه آماری پژوهش حاضر خبرگان حوزه بانکداری هستند. از روش نمونه‌گیری هدفمند برای انتخاب افراد نمونه و برای تحلیل داده‌ها از نرم‌افزار اکسل استفاده شده است در ادامه پژوهش الگوی بانکداری اسلامی با استفاده از مدل ساختاری–تفسیری سطح‌بندی شدند. در پژوهش حاضر عوامل در شش سطح قرار گرفتند در انتها مدل ساختاری–تفسیری در قالب یک مدل کمی بازگشتی آزمون شد. یافته‌ها: بر اساس یافته‌های پژوهش روابط میان متغیرها نشان داد که مقدار ضرایب مسیر مثبت گزارش شد. آماره t روابط در سطح اطمینان 95 درصد معنادار است و بررسی ضرایب مسیر روابط متقابل متغیرها را در سطوح افقی نشان داد که روابط متقابل به‌صورت ماتریسی، معنادار بوده و به‌منظور بررسی فرض تعادل در مدل‌های بازگشتی نتایج شاخص به‌دست‌آمده و نتایج بررسی شاخص ثبات نشان داد که مقدار آن برابر با 412/0 و کمتر از عدد 1 گزارش شده است بنابراین فرض تعادل تایید می‌گردد. نسبت کای اسکویر مدل به درجه ازادی برابر 373/2 ومناسب است. شاخص‌های برازش تطبیقی همه بالاتر از 90 درصد به‌دست‌آمده و مقدار آن مناسب می‌باشند. شاخص RMSEA برابر با 034/0 در حد قابل قبولی بوده مناسب است. شاخص‌های مقتصد PCFI، PRATIO و PNFI نیز مناسب هستند در نهایت می‌توان گفت مدل از برازش مناسبی برخوردار شده است. اصالت / ارزش‌افزوده علمی: نتایج این پژوهش می‌تواند در بازنگری و اصلاح دستورالعمل‌ها و چارچوب‌های بانکداری متعارف (مبتنی بر ربا) مؤثر بوده و همچنین کیفیت پیاده‌سازی شیوه‌ها و روش‌های بانکداری اسلامی را بهبود بخشیده و اطلاعات حاصل دارای سطح اتکای بیشتری گردد و در نهایت بتواند نظر ذی‌نفعان و استفاده‌کنندگان را به نحوه بهتری جلب نماید.

المصادر:

Abdollahi Poor, M. S., Botshekan, M. H., & Sargolzaei, M. (2020). Assessment of the Effect of CAMELS Indicators on Risk-Adjusted Return on Capital (RAROC) in the Banks listed in Iran's Stock Market. Financial Management Perspective, 10(32), 57-80. [In Persian]

Aghaie, S., Aghaie, G., & Parsafar, A. (2023). Survey of Legal, Supervisory and Policy Requirements for Implementing Compliance Risk Management in Islamic Banking. Quarterly Studies in Banking Management and Islamic Banking, 8(19), 81-104. [In Persian]

Alzghoul, M. O. (2015). Performance analysis of Conventional banks Vs. Islamic banks in Jordan (Doctoral dissertation, Eastern Mediterranean University (EMU)-Doğu Akdeniz Üniversitesi (DAÜ)).

Antonio, M. S., Sanrego, Y. D., & Taufiq, M. (2012). An analysis of Islamic banking performance: Maqashid index implementation in Indonesia and Jordania. Journal of Islamic Finance, 1(8), 12–29.

Asadollahi, S. Y., Matin, S., Yosofinejad, M. (2023). The effect of dividend policy on the financial stability of Iranian banks. Advances in Finance and Investment, 4(2), 189-212. [In Persian]

Azadeh, S., Aslizadeh, A., & Khakzar Afruei M. (2022). Dynamic analysis of the performance of the iranian banking system in uncertainty condition. Advances in Finance and Investment, 8(3), 31-60. [In Persian]

Bashatweh, A. D., & Ahmed, E. Y. (2020). Financial Performance Evaluation of the commercial banks in Jordan: Based on the CAMELS Framework. International Journal of Advanced Science and Technology, 29(5), 985-994.

Bastan, M., Bagheri Mazrae, M., & Ahmadvand, A. (2016). Dynamics of banking soundness based on CAMELS rating system. In The 34th International Conference of the System Dynamics Society.

Belkhir, M., Grira, J., Hassan, M. K., & Soumaré, I. (2019). Islamic banks and political risk: International evidence. The Quarterly Review of Economics and Finance, 74, 39–55.

Fadoua, J., & Brahim, D. (2020). Financial stability of Islamic and conventional banks of the MENA region: post and pre-crisis of CAMELS framework. International Journal of Islamic Banking and Finance Research, 4(2), 38-48.

Hawaldar, I. T., Rahiman, H. U., Rajesha, T. M., & Kumar, N. K. R. (2017). A comparison of financial performance of Islamic and conventional banks in Bahrain. American Scientific Research Journal for Engineering, Technology, and Sciences (ASRJETS), 33(1), 100-110.

Hu, S., & Gong, D. (2019). Economic policy uncertainty, prudential regulation and bank lending. Finance Research Letters, 29, 373-378.

Husein, M. F. (2014). The stability of islamic banks in indonesia. In 2nd IBEA-International Conference on Business, Economics, and Accounting, Hong Kong.

Issavi, M., Ansari Samani, H., Tari, F., & Amozad Khalili, H. (2021). The optimal capital adequacy ratio in Islamic banks: the study of Iranian banks. Financial Economics, 15(55), 55-78. [In Persian]

Khan, T., Ahmad, W., Rahman, M. K. U., & Haleem, F. (2018). An Investigation of the Performance of Islamic and Interest Based Banking Evidence from Pakistan. HOLISTICA – Journal of Business and Public Administration, 9(1), 81–112.

LP, G. B., Kusnendi, K., & Utami, S. A. (2020). The Influence of Inflation, Exchange Rates, CAR and NPF to Stability of Islamic Banks in Indonesia Period 2015-2019. IQTISHODUNA: Jurnal Ekonomi Islam, 9(1), 29-54.

Mandal, A., & Deshmukh, S. G. (1994). Vendor selection using interpretive structural modelling (ISM). International journal of operations & production management, 14(6), 52-59.

Mashhadi, R., Ghaffari, F., Hosseini, S. S., & Peykarjou, K. (2023). Efficiency and CAMEL Composite in Iran Banking Industry. Quarterly Journal of Economic Research and Policy, 30(104), 237-267. [In Persian]

Mehrabian, A., Bahrami Zonooz, P., Seifipour, R., & Amin Rashti, N. (2021). Investigating the Effects of Factors on Capital Adequacy Ratio in the Islamic Banking System of Iran and Malaysia by Threshold Regression Approach. Journal of Economic Modeling Research, 12(45), 123-161. [In Persian]

Mohaghegh Niya, M. J., Ebrahimi, S. A., & Mehrabi, L. (2015). (2015). Evaluation of Comparative Efficiency of Islamic Banking in Iran and other Islamic Countries Using Data Envelopment Analysis (DEA). Economic Strategy, 4(13), 111-139. [In Persian]

Mohebbi Hare Dasht, B., Chavoshi, S., Jahangirnia, H., & Gholamijamkarani, R. (2022). Countering financial and economic sanctions against the Islamic Republic of Iran with timely warning tools of banks' helplessness. The Islamic Revolution Approach, 15(57), 143-164. [In Persian]

Mousavian, S. A., Nazarpour, M. N., & Lotfinia, Y. (2016). The Model of Dubai Islamic Bank; A Theoretical Analysis and Some Strategies for Amending Iran's Banking Law. Islamic Economics, 16(62), 107-137. [In Persian]

Saunders, M., Lewis, P., & Thornhill, A. (2009). Research methods for business students. Pearson education.

Shaddady, A., & Moore, T. (2019). Investigation of the effects of financial regulation and supervision on bank stability: The application of CAMELS-DEA to quantile regressions. Journal of International Financial Markets, Institutions and Money, 58, 96–116.

Shafiee, S., Khan Mohammadi, M. H., Karami, A., & Ghoroghi, M. (2022). The role of operational risk events database in bank risk management. Advances in Finance and Investment, 3(6), 153-178. [In Persian]

Wu, J., Li, H., Zheng, D., & Liu, X. (2021). Economic uncertainty or financial uncertainty? An empirical analysis of bank risk-taking in Asian emerging markets. Finance Research Letters, 39, 101542.

Zamanianfar, L., Seraj, S., Kohandel, Z., Ojaghi, J. (2022). The role of management accounting in banks. Advances in Finance and Investment, 3(8), 161-194. [In Persian]