طراحی یک مدل سیستم داینامیک برای مدیریت وجوه نقد شرکت های بازرگانی

محورهای موضوعی : مدیریت

محمود البرزی ¹ , کیوان دادرس ² , داود قراخانی ³

1 - استادیار، دانشگاه آزاد اسلامی، واحد علوم و تحقیقات، گروه مدیریت، تهران، ایران
2 - دانشجوی دکتری، دانشگاه آزاد اسلامی، واحد علوم و تحقیقات، گروه مدیریت، تهران، ایران
3 - دانشجوی دکتری، دانشگاه آزاد اسلامی، واحد قزوین، گروه مدیریت، قزوین، ایران

تاریخ دریافت : 1393/11/01 تاریخ پذیرش : 1394/05/01 تاریخ انتشار : 1394/12/20

کلید واژه: مدیریت وجوه نقد, سیستم داینامیک, بودجه نقدی, جریان نقدی ورودی, جریان نقدی خروجی,

چکیده مقاله :

مدیریت وجوه نقد یکی از مباحث اصلی مدیریت مالی شرکت‌ها می‌باشد. نقدینگی، توانایی شرکت در انجام تعهدات کوتاه مدت را نشان می‌دهد. تهیه بودجه نقدی یکی از مهمترین ابزارهای پیش بینی‌های مالی کوتاه مدت به منظور مدیریت وجوه نقد شرکت‌ها است. بودجه نقدی جریان‌های نقدی ورودی وخروجی‌ شرکت در دوره زمانی را برنامه ریزی می‌کند. با استفاده از این روش دوره‌هایی که شرکت با مازاد وجوه نقد روبرو شده و نیز دوره‌هایی که با کمبود این وجوه روبرو می‌شود و ناچار به تامین آن است مشخص می‌شود. در این تحقیق، تلاش می‌شود ضمن بررسی روابط علّی میان اجزای جریانات نقدی ورودی و جریانات نقدی خروجی، یک مدل پویایی سیستم جهت برنامه‌ریزی وجوه نقد سازمان‌ها پیشنهاد گردد. به کمک مدل پیشنهادی، جریانات نقدی ورودی و جریانات نقدی خروجی پیش بینی می‌شود و با ارائه سناریوهای مختلف جهت رفع کمبود نقدینگی شرکت، نسبت به تغییرات متغیر‌های مدل و اثر آن بر میزان نقدینگی شرکت اظهار نظر می‌شود.

چکیده انگلیسی:

Cash management is one of the main topics of corporate financial management. Liquidity is the company's ability to fulfill short-term obligations. Budget preparation is one of the most important short-term financial forecasting tools for cash management in companies. Cash budget plans input and output cash flows in a period. Using this method the courses the company is faced with surplus cash and the courses in which the company is faced with shortage of these funds and has to supply it are determined. In this study, it has been attempted to while analyzing the causative relationships among the components of incoming and outgoing cash flow, a system dynamic model is proposed for planning organizations’ cash funds. Using the proposed model the incoming and outgoing cash flows are predicted and by providing different scenarios to address liquidity shortages, the variable changes of the model and their effect on liquidity of the company are discussed.