ارائه الگوی عملکرد بانک‌ها بر اساس حاکمیت شرکتی و ارتباطات سیاسی و پیش‌بینی آن بر اساس الگوریتم‌های (FA) ، (DT) و (SVM)
محورهای موضوعی : راهبری شرکتی
1 - گروه حسابداری، واحد تهران جنوب، دانشگاه آزاد اسلامی، تهران، ایران.
کلید واژه: ارتباطات سیاسی, راهبری شرکتی, عملکرد, بانک.,
چکیده مقاله :
هدف: پژوهش حاضر بر پایه بررسی تبیین الگوی رگرسیون غیرخطی عملکرد بانکهای تجاری بر اساس مؤلفه‌های حاکمیت شرکتی و ارتباطات سیاسی و پیش‌بینی آن بر اساس الگوریتم های FA ، DT و SVM بنا نهاده شده است.
روش: پژوهش حاضر با رویکرد توصیفی- علّی تدوین شده و در گام اول؛ فرضیه‌های پژوهش تدوین شد. در ادامه اطلاعات مالی 17 بانک پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران برای یک دوره زمانی 10 ساله از ابتدای سال 1393 تا پایان 1402 استخراج؛ متغیرهای پژوهش محاسبه و از طریق رگرسیون خطی چند متغیره و شبکه‌های عصبی، به آزمون فرضیه‌ها پرداخته شده و در نهایت با استفاده از رگرسیون غیر خطی؛ الگوی بهینه ارائه شد.
یافته‌ها: یافته‌ها بیان داشت اندازه هیأت‌مدیره بر عملکرد مالی بانک‌ها، تأثیر معناداری ندارد، استقلال هیأت‌مدیره بر عملکرد مالی بانک‌ها، تأثیر مثبت و معناداری داشته و دوگانگی نقش مدیرعامل بر عملکرد مالی بانک‌ها، تأثیر مثبت و معناداری دارد. همچنین بر اساس شبکه‌های عصبی؛ این نتیجه حاصل شد که الگوریتم کرم شب تاب در جهت پیش بینی عملکرد مالی بانک‌ها بر اساس معیارهای تعریف شده؛ عملکرد بهتری نسبت به الگوریتم‌های ماشین‌بردار پشتیبان و درخت تصمیم داشته است و همچنین الگوریتم درخت تصمیم عملکرد بهتری نسبت به الگوریتم ماشین‌بردار پشتیبان داشته است.
نتیجه‌گیری: از آنجا که راهبری شرکتی می‌تواند به صورت مجموعه سازوکارهایی هدایت و کنترل بانک‌ها تعریف شود، این سازوکارها به صورت دستورالعمل‌ها و هنجار‌های فرهنگی تعریف شود که بانک‌ها می‌توانند از طریق رعایت نمودن آن‌ها، ضمن تحقق فرآیند شفافیت اطلاعاتی پاسخ‌گویی خود را مقابل ذینفعان بهتر نموده و فرآیند‌های کاری خود را بهتر نمایند. اینگونه سازوکارها می‌تواند ضمن کاهش هزینه‌های نمایندگی عملکرد بانک‌ها را نیز بهبود بخشد.
Objective:The present study is based on the study of explaining the nonlinear regression model of commercial banks' performance based on corporate governance components and political connections and its prediction based on FA, DT and SVM algorithms.
Method: The present study was developed with a descriptive-causal approach and in the first step; research hypotheses were developed. Next, financial information of 17 banks listed on the Tehran Stock Exchange for a 10-year period from the beginning of 2015 to the end of 2024 was extracted; research variables were calculated and hypotheses were tested through multivariate linear regression and neural networks and finally, using nonlinear regression; an optimal model was presented.
Finding:The findings indicated that the size of the board of directors does not have a significant effect on the financial performance of banks, the independence of the board of directors has a positive and significant effect on the financial performance of banks, and the duality of the CEO's role has a positive and significant effect on the financial performance of banks. Also, based on neural networks; It was concluded that the firefly algorithm performed better than the support vector machine and decision tree algorithms in predicting the financial performance of banks based on the defined criteria, and the decision tree algorithm also performed better than the support vector machine algorithm.
Conclusion: Since corporate governance can be defined as a set of mechanisms for directing and controlling banks, these mechanisms can take the form of guidelines and cultural norms that banks can follow. By adhering to them, banks can enhance their information transparency, improve their accountability to stakeholders, and optimize their operational processes. Such mechanisms can also reduce agency costs and improve the overall performance of banks.
اکبری، آزاده. (1398). بررسی تاثیر متغیرهای کلان اقتصادی بر ریسک پذیری و عملکرد بانک‌ها با تاکید بر نقش حاکمیت شرکتی. پایان‌نامه کارشناسی ارشد، موسسه آموزش عالی خزر - محمودآباد، دانشکده علوم انسانی.
امیرلو، مهدی. (1399). بررسی تاثیر متغیرهای کلان اقتصادی و حاکمیت شرکتی برعملکرد بانکهای ایران. پارسای کارشناسی ارشد، موسسه آموزش عالی کار خرمدره.
جوان، سوسن. (1395). تأثیر راهبری شرکتی بر عملکرد مالی (مطالعه موردی بانکهای منتخب). پایان‌نامه کارشناسی ارشد اقتصاد، دانشگاه پیام نور استان تهران، دانشکده علوم اقتصادی.
رحیمیان، نظام‌الدین، محمدی، حمید، صالحی‌راد، معصومه. (1392). نقش سازوکارهای راهبری شرکتی در عملکرد بانک‌ها. مجله بررسی‌های حسابداری. دوره 1، شماره 1، زمستان 1392، صفحه 97-119.
رشیدی، شقایق. (1398). تاثیر سرمایه فکری و حاکمیت شرکتی بر عملکرد مالی بانک های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران. پایان‌نامه کارشناسی ارشد، دانشگاه خاتم.
رمضانی، رامین. (1395). بررسی رابطه بحران مالی و سودآوری و سایر شاخص‌های عملکرد در بانکهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران. پایان نامه کارشناسی ارشد حسابداری، دانشگاه آزاد اسلامی واحد شهر قدس، دانشکده علوم انسانی.
سعدی، یاسر. (1395). تأثیر راهبری شرکتی بر عملکرد بانک های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران. پایان‌نامه کارشناسی ارشد حسابداری، موسسه آموزش عالی روزبهان.
غلامزاده، سحر. (1397). بررسی عملکرد بانک‌ها در طول بحران مالی. پایان‌نامه کارشناسی ارشد رشته حسابداری، موسسه آموزش عالی قدیر – لنگرود.
مازندرانی، شیدا. (1396). بررسی تاثیر ارتباطات سیاسی بر عملکرد مالی و ریسک در بانکهای پذیرفته شده بورس اوراق بهادار تهران. پایان نامه کارشناسی ارشد حسابداری، موسسه آموزش عالی لامعی گرگانی.
Akbari, A.(2018).Examining the impact of macroeconomic variables on risk-taking and bank performance with an emphasis on the role of corporate governance. Domestic master's thesis, Khazar Institute of Higher Education - Mahmudabad, Faculty of Humanities (in Persian).
Amirlou, M.(2019).Investigating the impact of macroeconomic variables and corporate governance on the performance of Iranian banks. Parsai inside the country, master's degree, Khorramdare Institute of Higher Education (in Persian).
Chen, Hung-Kun, Liao, Yin-Chi, Lin, Chih-Yung, Yen, Ju-Fang.(2018).The Effect of the Political Connections of Government Bank CEOs on Bank Performance during the Financial Crisis.Journal of Financial Stability https://doi.org/10.1016/j.jfs.2018.02.010.
Cong, Yunyu ,Fang, fang, Sun, Qiang, Ye.(2022). Information assimilation and stock return synchronicity: Evidence from an investor relations management platform. Emerging Markets ReviewAvailable online 17 June 2022...
Craig, Deegan.(2013).financial accounting theory Australia Mc Graw -Hill NO.1 11)Zimmerman, Jerold
Deniz, Anginer, Asli, Demirguc-Kunt, Harry, Huizing, KebinM.(2018). Corporate governance of banks and financial stability. Volume 130, Issue 2, November 2018, Pages 327-346
Gholamzadeh, S.(2017).Examining the performance of banks during the financial crisis. Master's thesis in the field of accounting, Qadir Institute of Higher Education – Langrod (in Persian).
Jamei, R, Azizi, B.(2019).The effect of political communication on the financing of business units through bank facilities, considering the role of independence of the board of directors. Financial accounting and auditing researches, period 12, number 47 - serial number 47 (in Persian).
Jan, Ahmad Ali Fong-Woon LaiMuhammad Tahir.(2021). Developing an Islamic Corporate Governance framework to examine sustainability performance in Islamic Banks and Financial Institutions. Journal of Cleaner Production25 June 2021...
Javan, S.(2016).The effect of corporate governance on financial performance (case study of selected banks). Master's Thesis in Economics, Payam Noor University, Tehran Province, Faculty of Economic Sciences (in Persian).
Latan, Hengky,Charbel Jose Chiappetta Jabbour, Ana Beatriz Lopes de Sousa Jabbour, Samuel Fosso Wamba c, Muhammad Shahbaz.(2018).Effects of environmental strategy, environmental uncertainty and top management's commitment on corporate environmental performance: The role of environmental management accounting. Journal of Cleaner Production 180 (2018) 297 -306.
Mazandarani, S.(2016).Investigating the effect of political communication on financial performance and risk in accepted banks of Tehran Stock Exchange. Master's thesis in accounting, Gorgani Institute of Higher Education (in Persian).
Mohammad, Hossein Ronaghi.(2022). Contextualizing the impact of blockchain technology on the performance of new firms: The role of corporate governance as an intermediate outcome. The Journal of High Technology Management Research15 June 2022...
Naciti, Valeri.(2019). Corporate governance and board of directors: The effect of a board composition on firm sustainability performance.
Rahimian, N, Mohammadi, H, Salehirad, M.(2012).The role of corporate governance mechanisms in the performance of banks. Volume 1, Number 1, Winter 2012, Pages 119-97 (in Persian).
Ramezani, R.(2015).Investigating the relationship between financial crisis and profitability and other performance indicators in banks admitted to the Tehran Stock Exchange. Master's thesis in accounting, Islamic Azad University, Quds branch, Faculty of Humanities (in Persian).
Rashidi, S.(2018).The impact of intellectual capital and corporate governance on the financial performance of banks admitted to the Tehran Stock Exchange. Master's thesis, Khatam University (in Persian).
Saadi, Y.(2015).The effect of corporate governance on the performance of banks admitted to the Tehran Stock Exchange. Master's thesis in accounting, Rozbahan Institute of Higher Education (in Persian).
Shanan Hossein, M.(1400).The role of corporate governance in increasing the performance of Islamic banks. Dissertation within the country for master's degree, Al-Mustafa Al-Alamiya Society, Higher Education Institute of Science and Education (in Persian).
Tessem, Abiot.(2019). The impact of corporate governance and political connections on information asymmetry: International evidence from banks in the Gulf Cooperation Council member countries. Journal of International Accounting, Auditing and Taxation, Journal of International Accounting, Auditing and Taxation, Volume 35, June 2019, Pages 1-17.