شناساسایی و اولویت بندی عوامل موثر بر شفافیت مالی در بانکهای ایرانی: با رویکرد دلفی فازی و تحلیل شبکه ای
شناساسایی و اولویت بندی عوامل موثر بر شفافیت مالی در بانکهای ایرانی: با رویکرد دلفی فازی و تحلیل شبکه ای
محورهای موضوعی : دانش مالی تحلیل اوراق بهادار
ابوالفضل مدنی 1 , حسین پناهیان 2 * , علی فرهادیان 3 , سید عبدالجابر قدرتیان کاشان 4 , Hassan Ghodrati 5
1 - دانشجوی دکتری گروه مدیریت صنعتی -مالی، واحد کاشان، دانشگاه آزاد اسلامی، کاشان، ایران
2 - استاد تمام مدیریت مالی، واحد کاشان، دانشگاه آزاد اسلامی، کاشان، ایران(نویسنده مسئول)
3 - دانشیار گروه مدیریت، دانشگاه کاشان، کاشان ، ایران
4 - استادیار گروه مدیریت بازرگانی، دانشگاه کاشان، کاشان، ایران
5 - استادیار گروه مدیریت ، واحد کاشان، دانشگاه آزاد اسلامی، کاشان، ایران
کلید واژه: شفافیت مالی, کارایی بانک, ظرفيت ريسك, الزام قانوني,
چکیده مقاله :
هدف از پژوهش حاضر، شناسایی و اولویت بندی عوامل موثر بر شفافیت مالی در بانک¬های ایرانی بود. جامعه آماری پژوهش شامل خبرگان و اساتید متخصص و بهره مند از تحصیلات عالیه در زمینه هاي بانكداري، مالی و حسابداری، در سال 1402 بودند. به جهت تکیه بر روش استنتاج توصیفی چند معیاره با الگوی تحلیل شبکه ای با استفاده از روش نمونه گیری غیر تصادفی در دسترس تعداد 15 خبره انتخاب گردید. نتايج به دست آمده از تحقيق نشان داد كه از بين 28 عامل شناسايي شده به روش تحليل محتوا و تحليل حوزه دانش در نهايت 17 عامل مشتمل بر: نهاده ها(بهاي سرمايه فيزيكي، بهاي نيروي انساني و هزينه تامين وجوه)، ستانده ها(كل اوراق بهادار و خالص تسهيلات)، ريسك(نرخ پوشش تسهيلات، ظرفيت ريسك و الزام قانوني)، ساختار سرمايه(حداقل سرمايه، حداقل ريسكي سرمايه و حد اقل نسبت اهرمي)، ويژگي هاي سطح بانك(اندازه بانك، بازده دارايي ها، بازده سرمايه، نرخ تسهيلات معوق و نرخ نقدشوندگي دارايي ها)، به عنوان عوامل موثر بر شفافیت مالی در بانك هاي ایرانی، تعيين گرديده اند.
The purpose of the current research was to identify and prioritize factors affecting financial transparency in Iranian banks. The statistical population of the research included experts and specialist professors who benefited from higher education in the fields of banking, finance and accounting in 1402. In order to rely on the multi-criteria descriptive inference method with the network analysis model, 15 experts were selected using the available non-random sampling method. The results obtained from the research showed that among the 28 factors identified by the method of content analysis and analysis of the field of knowledge, finally 17 factors include: inputs (price of physical capital, price of human power and cost of providing funds), outputs (total securities and net facilities), risk (facility coverage rate, risk capacity and legal requirement), capital structure (minimum capital, minimum capital risk and minimum leverage ratio), bank level characteristics (bank size, return on assets, return on capital) , the rate of deferred facilities and the liquidity rate of assets) have been determined as effective factors on financial transparency in Iranian banks.
- اسدی، زهره، یاوری، کاظم. (1399). اثر تحریم‌ها بر ناپایداری مالی بانکهای ایران. فصلنامه علمی پژوهشی اقتصاد مقداری، 4(22). 18-31.
- حقیقت جعفر، اصغر پور حسین، هلالی علیرضا. اثر غیرخطی ریسک مالی با وجود مداخله سیاستی بانک مرکزی و فشار بازار ارز بر ثبات بانکی کشور: رویکرد رگرسیون انتقال ملایم. فصلنامه پژوهش ها وسیاست های اقتصادی. ۱۴۰۱; ۳۰ (۱۰۱) :۳۰۶-۲۷۱
- شریفی نیا، حسین، مؤمنی وصالیان، هوشنگ، دقیقی اصلی، علیرضا، دامن کشیده، مرجان، افشاری راد، مجید. (1399). ارزیابی تأثیر قدرت رقابتی و سیاست پولی بر بازده دارایی در بانکهای ایران (رهیافت الگوهای ساختاری). اقتصاد مالی ).14(51). 1-28.
- عرفانی، هایده، رحمانی، علی، حیدرزاده هنزائی، علیرضا. (1400). تاثیر شفافیت مالی بانکها بر تاخیر تعدیل قیمت سهام. دانش سرمایه‌گذاری، 10(39)، 123-142.
- Amidu, M. and Wolfe, S. (2013), “Does bank competition and diversification lead to greater stability? Evidence from emerging markets”, Review of Development Finance, 3(3). 152-166.
- Boyd, J.H. and De Nicolo, G. (2005), “The theory of bank competition and risk-taking revisited”, The Journal of Finance, 60(3). 1329-1343
- Calice, P., Leonida, L. and Muzzupappa, E. (2021), “Concentration-stability vs concentration-fragility. New cross-country evidence”, Journal of International Financial Markets, Institutions and Money, 74(11).118-132..
- Fu, X., (M.), Lin, Y., (R.). and Molyneux, P. (2014), “Bank competition and financial stability in Asia pacific”, Journal of Banking and Finance, 38(1). 64-77.
- Goswami, A. (2021), “Does credit risk persist in the Indian banking industry? Recent evidence”, Asian Journal of Economics and Banking.
- Hussain, M. and Bashir, U. (2020), “Risk – competition nexus: evidence from Chinese banking industry”, Asia Pacific Management Review, Vol. 25 No. 1, pp. 23-37.
- Jeon, J.Q. and Lim, K.K. (2013), “Bank competition and financial stability: a comparison of commercial banks and mutual savings banks in Korea”, Pacific-Basin Finance Journal,22(4). 253-272
- Kabir Hassan، M، Ashraf Khan، Andrea Paltrinieri (2019)، "Liquidity risk، credit risk and stability in Islamic and conventional banks"، Research in International Business and Finance، Vol. 48، PP. 17-31.
- Kasman, S. and Kasman, A. (2015), “Bank competition, concentration and financial stability in the Turkish banking industry”, Economic Systems, 39(3). 502-517.
- Keeley, M.C. (1990), “Deposit insurance, risk, and market power in banking”, The American Economic Review, 80(5). 1183-1200
- Lajmi, Azhaar & Chaibi, Hasna & Ghenimi, Ameni. (2021). The liquidity risk-credit risk-profitability triology: A comparative study between Islamic and conventional banks. Economics Bulletin. 40. 1900-1913
- Li, S. (2019), “Banking sector reform, competition, and bank stability: an empirical analysis of transition countries”, Emerging Markets Finance and Trade, Vol. 55 No. 13, pp. 3069-3093
- Mozib Lalon، R. (2017). Credit Risk Management (CRM) Practices In Commercial Banks Of Bangladesh: “A Study On Basic Bank Ltd. ”. International Journal Of Economics، Finance And Management Sciences، 78-90.
- Murè, Pina & Spallone, Marco & Mango, Fabiomassimo & Marzioni, Stefano & Bittucci, Lucilla. (2020). ESG and reputation: The case of sanctioned Italian banks. Corporate Social Responsibility and Environmental Management. 28. 10.1002/csr.2047.
- Northcott, C.A. (2004), “Competition in banking: a review of the literature”, Staff Working Papers 04-24, Bank of Canada.
- Rakshit, B. and Bardhan, S. (2019), “Bank competition and its determinants: evidence from Indian banking”, International Journal of the Economics of Business, 26(2). 283-313
- Resul Aydemir، Bulent Guloglu (2020)، "How do banks determine their spreads under credit and liquidity risks during business cycles?"، Journal of International Financial Markets، Institutions and Money، Vol. 46(8) 147-157.
- Saha, M. and Dutta, K.D. (2021), “Nexus of financial inclusion, competition, concentration and financial stability: cross-country empirical evidence”, Competitiveness Review: An International Business Journal, 31(4). 669-692
- Saif-Alyousfi, A.Y.H., Saha, A. and Md-Rus, R. (2020), “The impact of bank competition and concentration on bank risk-taking behavior and stability: evidence from GCC countries”, North American Journal of Economics and Finance, Vol. 51, pp. 1-50
- Samarasinghe, Ama & Uylangco, Katherine. (2023). An examination of the effect of stock market liquidity on bank market power. International Review of Financial Analysis. 77(10).136-152.
- Schaeck, K. and Cihak, M. (2008), “How does competition affect efficiency and soundness in banking? New empirical evidence”, Working Paper Series No.932, European Central Bank
- Singla, M. and Singh, S. (2019), “Board monitoring, product market competition and firm performance”, International Journal of Organizational Analysis, 27(4). 1036-1052.
- Soedarmono, W., Machrouh, F. and Tarazi, A. (2013), “Bank competition, crisis and risk taking: Evidence from emerging markets in Asia”, Journal of International Financial Markets, Institutions and Money, 23(11). 196-221.
- Srivastava, Bhavya & Singh, Shveta & Jain, Sonali. (2022). Bank competition, Risk-taking, and Financial stability: Insights from an Emerging Economy. Competitiveness Review: An International Business Journal. 10(11).89-118.